我可以在不出售任何股票的情況下實現共同基金的應稅資本收益嗎？

也許一直都是這樣，或者稅法發生了變化，但是當我從經紀人那裡拿到我的 1099 時，我有點驚訝地看到他們報告了超過 3000 美元的資本收益收入（1099-DIV 的第 2a 行），儘管事實如此我一整年都持有這些資金並且沒有出售任何資金。

我的理解是，當您出售一項投資時，就會實現資本收益，並且在您仍持有該投資時，只有股息收入需要納稅。我在這裡想念什麼？

如果重要的話，這些資金是 PRSVX、VIPSX 和 WMFAX。

共同基金本身通常不對其收入或收益徵稅。為了避稅，共同基金每年都必須向股東支付大部分淨利息、股息和資本收益。作為股東，您需要對您在這些項目中的份額徵稅。

如果您查看您的基金的年度報告，您會發現每年分配的一部分是淨投資收入，主​​要是它收到的利息和股息，其餘部分是淨實現收益。這是一個例子： http://quote.morningstar.com/fund-filing/Semi-Annual-Report/2015/6/30/t.aspx?t=&ft=N-CSRS&d= 1ea29b5b7934db78752035b54bb7c04f

在連結的範例中，截至 2014 年 12 月 31 日的年度，您的基金分配了每股 3.49 美元，其中 3.15 美元是淨實現收益。

引用自：https://money.stackexchange.com/questions/60468