我可以僱用我的孩子並為他開設 Roth IRA 嗎？
我擁有一家有限責任公司，我目前是該有限責任公司的唯一成員。這是我的主要收入來源。
我想知道是否有我無法執行以下操作的原因：
- 僱用我的孩子作為 LLC 的兼職員工，年薪 5500 美元。
- 為孩子開設羅斯 IRA 並投入 5500 美元。
- 扣除 5500 美元作為我的有限責任公司的工資支出，從而減少我的應納稅所得額。
對我來說，這似乎很有吸引力，因為我會降低我的 LLC 的納稅義務。同時，我的孩子不必為 5500 美元繳納任何稅款，因為它低於標準扣除額。通過將錢存入 Roth IRA，他將獲得一項可以免稅增長的投資。這基本上就像獲得傳統 IRA 的稅前福利和 Roth 的稅後福利一樣。
在我看來，我會贏，我的孩子會贏，而 IRS 會輸，這一次。
有什麼理由這行不通嗎？為 Roth IRA 供款沒有最低年齡或收入。所以只要我可以合法地僱傭我的孩子，我看不到任何障礙。
暫時忘掉羅斯吧。
為您的 LLC 扣除 5500 美元會很棒。父母總是僱傭他們的孩子。以合理的工資做真正的工作。你有適合孩子的工作嗎？它會通過鴨子測試*嗎？如果沒有，請不要這樣做。（根據通過評論提出的要求 - 鴨子測試 - “工作是否足夠真實和實質性，以至於你支付的工資是你願意付給鄰居的孩子或任何其他孩子去做的事情？”這是我的想法）
如果您對上述問題的回答是肯定的，那麼羅斯是孩子錢的一個很好的賬戶。
披露——當我女兒 11 歲時，我通過照看孩子賺錢，我向她提出了一項交易。記下你的閒錢。姓名、日期、金額。在年底，我會給你等量的金額，存入羅斯 IRA。她是一名大學新生，她的退休賬戶中已經有 25,000 美元。
經過反思，並在評論的提示下，還有一些事情需要考慮。雖然每年 Roth 限額為 5500 美元，但您孩子的標準扣除額（2018 年）為 12,000 美元。這提供了一個更大的機會來存入大學儲蓄賬戶，有效地從您的收入中扣除另外 6500 美元，並將其存入一個好的事業。如果您使用 529 帳戶，增長也將是免稅的。一個成功的組合。唯一的警告是，確保薪酬是合理的。超過 12,000 美元，孩子將開始看到應繳稅款。
關於工資稅，一位成員對問題的評論提到，來自福布斯文章，請參閱美國國稅局為僱用自己的孩子而提供的令人難以置信的慷慨稅收優惠
如果您的企業是獨資企業、作為獨立實體徵稅的單一成員有限責任公司，或者作為合夥企業徵稅並由您和您的配偶單獨擁有的有限責任公司，您不必為僱用您的孩子支付工資稅。
*如果它像鴨子一樣走路和像鴨子一樣嘎嘎叫，它很可能是一隻鴨子。
您的孩子將為 5500 美元繳納州稅和聯邦稅。您可以設置一個簡單的計劃，然後只支付狀態。您不必繳納工資稅，但收入者仍需為其收入繳納稅款。