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在同一納稅年度借入和歸還 HSA 資金 - 稅收和/或罰款？
我已經擁有一個健康儲蓄賬戶好幾年了，我知道我只能從中取出資金用於合格的醫療費用。
我想知道如果我執行以下操作是否會產生任何稅費和/或罰款：
- 6月取出1000美元
- 將這筆錢用於非醫療費用
- 12 月（同年）將 1,000 美元重新存入賬戶
由於賬戶中的“淨取款”金額為 0 美元，銀行在 1 月份發送給我的稅單會顯示 1,000 美元，還是為 0？更重要的是，即使該表格顯示沒有取出任何內容，在技術上是否允許？
顯然，除了您必須為任何不合格的醫療費用分配支付的任何稅款外，還有 20% 的罰款，即使我把錢退還了，這仍然適用嗎？
澄清 當我說“把錢退回”時，我並不是說“只是通過我的雇主做出更多的貢獻”，我實際上是指從我的支票賬戶進行銀行轉賬，直接進入我的 HSA。我的 HSA 允許我不受限制地進行銀行轉賬。
有趣的是，當我打電話給我的 HSA 並問他們同樣的問題時，他們告訴我，只要我在年底之前把錢還回來，就可以了。
不，HSA 的支出和捐款不是這樣“淨額”的。捐款和支出分別核算，並且必須具有獨立的資格。任何不合格的支出都需繳稅和 20% 的罰款*，即使您有足夠的捐款來抵消它*。
有規定可以扭轉“錯誤的分配”，但您必須證明付款是：
由於合理原因導致的事實錯誤
所以你不能把它用在“非醫療費用”上，然後把它還回去。該條款適用於您合理認為符合條件但錯誤的付款。