如果父母聲稱我是受撫養人或我獲得教育學分會更好？
哪條路線將為家庭提供更多稅收抵免？
- 我申請超過 10,000 美元的教育費用並通過申請獲得學分，因為父母可以申請我但不會。
- 我的父母聲稱我是受撫養人，並代替我申請教育費用。
注意：他們的共同收入約為 150,000 美元，即他們的稅率為 22%。我在 6 個月內賺了大約 33,000 美元。我們住在加利福尼亞。不確定他們是否可以在 10000 美元的教育費用之外為受撫養人申請 8100 美元的稅收減免，並從兩者中獲得稅收抵免。我們不在乎誰獲得這些稅收抵免，只要一條路線提供的比另一條多。請幫忙。
關於稅收抵免，首先要了解的是它們可以抵消您所欠的所得稅。如果您欠 2,000 美元的聯邦所得稅（基於您的收入/扣除/等）並且有 2,000 美元的抵免額，那麼您現在欠 0 美元（如果您欠 0 美元，那麼任何預扣的聯邦所得稅都將退還給您）。一些稅收抵免是可退還的，這意味著如果您欠 1,000 美元並且有 2,000 美元的抵免額，您將獲得額外的 1,000 美元退還。其他人則不是，這意味著他們可以將您的納稅義務降至 0 美元，但不能再進一步了。
American Opportunity Credit 適用於上學前 4 年中沒有重罪藥物定罪、至少有一半時間上課並已就讀學位或證書課程的人。抵免額是前 2,000 美元合格費用的 100% 和接下來 2,000 美元合格費用的 25%，因此您看到的最大收益為 2,500 美元。它可以退還，但只能退還剩餘信用額度的 40%，最高可達 1,000 美元。因此，如果您至少有 2,500 美元的納稅義務，那麼您將獲得全部 2,500 美元的福利。假設沒有重大扣除或其他抵免，收入為 33,000 美元，我認為您將獲得最大收益。只要您的父母 AGI 低於 160,000 美元並且他們的納稅義務至少為 2,500 美元，他們也將獲得 2,500 美元的全部福利。
如果您不符合此條件，則您有資格獲得終生學習抵免，這將授予前 10,000 美元合格費用的 20%，因此最高抵免額為 2,000 美元。這個是不可退還的，所以只有當你有 2000 美元的納稅義務時，你才能獲得全部福利（我認為你單身時的收入是 33000 美元）。已婚人士的 AGI 為 130,000 美元，此信用額度將完全取消，因此您的父母不會從此信用額度中受益。
還有學雜費減免，但不如上面提到的學分可取，而且由於收入逐步淘汰的限制，您的父母只能獲得部分福利。
請注意，您不能在給定年份使用上述多項，因此即使您有 10,000 美元的費用，並且美國機會信貸在花費 4,000 美元時獲得最大收益，您也不能使用其他信貸或剩餘 6,000 美元的扣除額。
如果您提供了超過 50% 的贍養費，那麼您的父母就不能聲稱您是受撫養人。受撫養人豁免已消失，取而代之的是 500 美元的其他受撫養人抵免額，如果您的父母聲稱您是受撫養人，他們可以利用該抵免額。因此，如果您沒有提供自己一半的支持，那麼他們聲稱您是受撫養人並獲得教育稅收抵免是有好處的。
如果使用線上稅務軟體，您應該能夠輕鬆地在每個納稅申報表中添加/刪除抵免額，以確認您在送出之前獲得了最大的利益。我不相信這會影響加州的州納稅申報表。
教育費用僅用作抵扣所欠稅款的抵免。因此，您問題的關鍵在於缺乏資訊：您 2018 年的收入是多少？
如果您的收入超過 75,000 美元（您的稅收將開始接近 10,000 美元以上），那麼您自己申請抵免額可能是有意義的。
另一方面，如果您的收入為零（或至少低於 12,000 美元），那麼您的父母可以申請您的收入並且不超過 180,000 美元的門檻——教育費用抵免規則開始改變的點。
判斷哪個是更好的選擇的一種簡單方法是使用免費的線上稅務服務。您可以分別輸入自己和父母的數字，然後將結果與一起輸入時的結果進行比較。我敢打賭，如果您的父母要求您的收入和支出，那麼您的整個家庭將比您自己要求這些金額支付更少。