後門羅斯 IRA 轉換同時擁有 SEP-IRA
多年前，我有一個諮詢年的 SEP-IRA（我多年來沒有為它做出貢獻，但它確實有一個平衡）。
我想通過創建傳統 IRA 和 Roth IRA 賬戶來設置後門 Roth IRA 轉換，將最高 6000 美元轉移到傳統賬戶，然後將後門轉換為 Roth IRA。我已經將 6000 美元投入到傳統的 IRA 中，我看到了這篇文章：
<https://www.physicianonfire.com/backdoor/>
它聲稱：
..存在一個重要的先決條件才能正確執行後門羅斯。
您不能以您的名義在 IRA 中擁有延稅資金。
這包括傳統 IRA、SEP IRA 和 SIMPLE IRA
所以現在我擔心我做錯了，因為我在 SEP-IRA 中有資金（超過 6k）。僅當我今年向 SEP-IRA 捐款時才會出現此問題？
如果這是一個問題，那麼將 SEP-IRA 加入我的 401k 是否為時已晚？或者如果我做不到，而且我不可能做一個後門羅斯，我該如何退出這一切？我可以將傳統 IRA 的錢退還給我的銀行，而今年不做 IRA 供款嗎？
基於以下答案的澄清。這是我的帳戶：
- SEP-IRA：前幾年的資金（今年沒有捐款）
- Trad IRA：6000美元，今年繳稅後，等待轉換
- Roth IRA：$0，等待轉換
如果您今年為 SEP IRA 做出了貢獻，那麼這個問題*不僅存在。*如果您在 SEP IRA 中有現有的稅前資金，它將與您貢獻給傳統 IRA 的稅後資金混合在一起，如果您轉換為 Roth IRA，您將轉換為混合物。
將 SEP IRA 的稅前資金轉存到您的 401k 還為時不晚。只要您在進行轉換的那年年底之前進行翻轉，就可以了。即如果您在2020年轉換為Roth IRA，則需要在2020年底之前將稅前資金滾存到401k。或者如果您等到2021年進行轉換，那麼只要您將稅前滾存2021年底前資金到401k，沒問題。
按比例規則在表格 8606 中計算。表格詢問您的傳統/SEP/簡單 IRA 的基礎（稅後金額），您的傳統/SEP/簡單 IRA 在當年 12 月 31 日的價值，以及您從傳統/SEP/SIMPLE IRA 分配並轉換為 Roth IRA 的金額。您在年底前轉入 401k 的任何金額都不會計入其中，也不會在按比例規則中考慮。