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避免房地產投資信託基金的稅收復雜性
我想投資房地產投資信託基金以獲得高收益，但想避免它們的稅收復雜性。如果我通過 ETF 或共同基金購買 REITs 的敞口，這是否會消除進行 RoC 計算並不斷調整我何時出售的基礎的需要？雖然這些計算對於單個 REIT 來說可能並沒有那麼糟糕，但如果您在其中有很多小職位，那麼做會計文書工作將是一個主要負擔。
是的，REIT 共同基金（例如 Vanguard 的）減輕了您自己進行這些基差計算的需要，因為該基金會為您計算它們。正如 keshlam 所說，缺點之一是您通常要等到收到所有其他 1099 後大約一個月才能獲得基金的 1099。
另一個缺點是基金必須做的所有花哨的會計工作通常會導致大量的非合格股息。例如，2014 年我的 REIT 基金的股息為 96.6% 不合格，這意味著它們按我的邊際稅率徵稅，而不是大大降低的合格股息率。我相信（儘管我可能錯了，因為我從來沒有做過）你直接擁有的房地產投資信託基金將把更多的利潤作為短期資本收益流給你，然後你至少有機會用其他資產來抵消在支付全部邊際稅率之前的資本損失。
（或者，您當然可以將所有 REITs/REIT 資金存入稅收優惠賬戶。請參閱我最喜歡的連結之一，節稅基金配置原則，以進行更全面的討論。）