避免為 RSU 發行的預扣稅款少付
背景
在 2018 年報稅時，我因少繳稅款而被罰款。我近一半的收入來自限制性股票單位 (RSU)。許多其他也收到大量 RSU 的同事也被罰款。經過一番調查，事實證明，無論個人的總收入如何，我的公司都扣留了 RSU 的 25% 的統一稅率。線上閱讀，我發現這是大多數公司的普遍做法，而不僅僅是我們公司。我們所有人的稅率都高於 25%。這就解釋了為什麼沒有預扣足夠的稅款。
題
可以在 2018 年追溯做任何事情來避免這種少付罰款嗎？如果不是，那麼讓 2019 年正確的最佳方法是什麼？
為再次避免此問題，您必須確保從您的薪水中預扣的金額以及公司為 RSU 預扣的 25% 達到 110% 的安全港。當您在 4 月份繳納稅款時，請記下您應繳納的稅款總額。然後確保扣留 110%。
您需要查看2019 年的 IRS Pub 505：
一般規則
在大多數情況下，如果以下兩種情況都適用，您必須繳納 2019 年的預估稅。
- 扣除預扣稅和可退還的抵免額後，您預計在 2019 年至少欠 1,000 美元的稅款。
- 您預計您的代扣代繳和可退還的抵免額少於以下兩者中的較小者：
一種。您的 2019 年納稅申報表上將顯示 90% 的稅款，或
灣。2018 年納稅申報表上顯示的稅款的 100%。您的 2018 年納稅申報表必須涵蓋所有 12 個月。
筆記。如果您是農民、漁民或收入較高的納稅人，則剛剛列出的 (2a) 或 (2b) 中的百分比可能會有所不同。
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高收入納稅人
如果您 2018 年的 AGI 超過 150,000 美元（如果您 2019 年的申報身份為已婚單獨申報，則為 75,000 美元），根據一般規則在 (2b) 中用 110% 代替 100%
這並不意味著您不必支付大筆款項，而只是意味著您將避免罰款。
如果在 2019 年，RSU 不是您工資的重要部分，那麼可能很難達到 110% 的門檻。在這種情況下，您必須確保達到其他安全港值之一。但這可能意味著您必須每年送出並繳納 4 次預估稅，以確保您達到納稅申報表上顯示的 90% 的稅款。
您也可以要求您的公司以更高的稅率預扣稅款，但他們可能不會這樣做。我知道我曾經工作過的一家公司會詢問那些在離開公司時在數週假期中兌現的員工，他們是否希望獲得獎金並扣留 22%，或者他們是否希望將其添加到他們最後的薪水中，並因此以更高的比率扣留它。
對於 2019 年 4 月到期的稅款，您需要確保盡可能帶走所有物品。確保您申報了您對慈善機構的所有捐款，並查看其他允許扣除的清單，以確保您沒有遺漏任何東西。
因為它已經是 2 月，所以大多數選項現在都關閉了。如果您可以為 2018 年的免賠額 IRA 供款，那就這樣做吧。但如果它不是可扣除的 IRA，它不會幫助您避免或減輕處罰。另一種選擇是，如果您在 2018 年有 HSA，並且您沒有最大化您的貢獻，那麼在納稅截止日期之前這樣做。