什麼時候信託的內容被認為是受益人的財產？
我的祖母幾年前去世了，給她的 5 個孫子留下了一筆慷慨的信託基金。當滿足以下兩個條件之一時，我們可以獲取我們的資金份額：
- 我們25歲
- 我們結婚了
目前，我所有的兄弟姐妹和堂兄弟都收到了他們的股份；只有我目前持有的信託（我相信我現在可以稱自己為唯一的受益人）。我將在 6 個月後滿 25 歲。但是，這筆錢原本是某種託管的金融基金（我不知道具體是什麼），投資於股票市場。當市場暴跌時，我的母親，受託人，將資金從金融基金中取出，並以她的名義存入（謝天謝地與其他一切分開）個人投資賬戶。
我在信託基金中的份額在成立之初約為 25,000 美元；當它從金融基金中撤出時，約為 10,000 美元，現在約為 16,000 美元。
我知道我可能不得不為這筆錢納稅。我的問題是，出於稅收目的，這筆錢在什麼時候被認為是我的？我祖母去世時（我 9 歲）？何時從財政基金中取出（五年或更久）？六個月後，我什麼時候收到？
另外，由於信託價值下降了，我可以就我的收入申請損失嗎？如果是這樣，我從什麼點到什麼點計算損失？
不，您不必為信託分配的語料庫（本金）納稅。
如果正確送出了信託稅表，您可能會在信託終止時遭受高達 9000 美元的損失。
以前，信託應該每年送出一份申報表，每年要求股息或實現的上限收益，並按照信託的稅率納稅，或者通過 K-1 表格將其分配給受益人。這是處理這個問題的最佳方式，因為信託有一個陡峭的稅表（相對較高的稅率）與兒童稅相比，它可以讓你作為未成年人每年獲得近 1000 美元的免稅。
在那段時間裡，損失再淨收益，但不能“分配”給受益人。它們逐年結轉。在信託終止的那一年，損失並沒有失去，而是通過 K-1 傳遞給受益人。請參閱附表 K-1 說明和附表 K-1本身。
輕鬆一點，受託人辜負了你。在 16 年（2000 年 1 月至 2015 年 12 月）中，市場 (S&P) 增長了 88%，年復合回報率為 4.02%。您沒有獲得任何收益，而是損失了 -2.75%/年的回報。如果這是一名有償專業人士，您將有可能提起訴訟。這就是為什麼不應該為業餘愛好者分配受託人角色的原因。
為了清楚地回答您提出的各種問題 -
- 如果信託及其納稅申報表處理得當，您將無需繳稅。
- 當您收到支票或轉移資產時，這筆錢就是您的了。
- 您將能夠通過受託人有義務向您簽發的 K-1 承擔損失。它應該清楚地表明金額，以及這是終止信託的事實。最後回歸。
注意 - 尋求專業建議總是一個好主意。但是，這個委員會的性質是，如果我的任何答案不准確，排名靠前的成員（此列表中的前 20 名左右）可能會在 24 小時內讓我直截了當。