HSA 和 FSA 是壞交易嗎？
據我了解，HSA 和 FSA 賬戶旨在為個人提供一種無需為醫療保健支出納稅的方式。個人開設賬戶以每月收取一部分收入，這部分不徵稅。問題是他們只能將該帳戶用於醫療保健，因此不能從您的 FSA 購買遊戲機。這似乎足夠合理。
然而，在實踐中：
- 這些帳戶的上限非常小，通常每年約為 3k。所以在最好的情況下，你只節省大約 1k 左右。
- 如果未使用，您將無法兌現該帳戶。對於FSA，你根本拿不到錢。使用 HSA，您支付最初被豁免的所得稅（這似乎很公平），但隨後您還要支付額外的 20% 稅（實際上沒有）。
- 甚至很難將未使用的資金結轉到下一年，例如。與FSA。
實際上，事實證明有一個更大的問題：該計劃依賴於能夠準確預測您當年將在醫療保健上花費多少，並將這筆錢準確地記入賬戶。如果您低估了，您將失去賬戶免稅的意義。如果你高估，你最終會損失更多的錢。在網上看，我看到很多關於“在年底找到使用未使用的 FSA 資金的方法”的建議，這似乎讓你陷入了不必要的支出。此外，保險的全部意義在於消除必須押注您認為自己會花多少錢的因素，而是將長尾攤銷到更一致的付款上。HSA/FSA 方法不會打敗這一點嗎？
顯然有些人也將這些賬戶用作投資工具。這對我來說似乎也很可疑。有了 FSA，假設你沒有水晶球，你最終不得不在年底購買一堆你不需要的藥物。也許如果你有辦法以零售價重新銷售這種藥物，它可能會起作用，但通常價格不會那樣起作用（而且它可能算作稅務欺詐）。有了HSA，如果你能等到65歲，你至少可以免費取出錢，但它基本上有401(k)提前取款的風險，沒有雇主匹配的好處.
如果您患有嚴重的慢性病並且每年在醫療保健上花費數千美元，我想這些賬戶是一筆不錯的交易。但是這樣的人不會從這些賬戶中受益多少，因為上限太小了。不為巨額醫療費用的一小部分納稅肯定不會受到傷害，但這聽起來像是杯水車薪。
那麼這些賬戶是給誰的呢？什麼樣的人會看到 FSA 或 HSA 賬戶並認為“這很划算”？
那麼這些賬戶是給誰的呢？什麼樣的人會看到 FSA 或 HSA 賬戶並認為“這很划算”？
- FSA：今年有經常性費用或計劃程序的人。
- HSA：每個人。
FSA 的“使用它或失去它”概念意味著您可能不應該猜測您將能夠花費多少。相反，大多數人最好只承諾他們知道他們會花的錢。對於每月為承保藥物和/或其他合格費用支付 100 美元的經常性費用的人，向他們的 FSA 承諾每月 100 美元以使該金額可抵稅是有意義的。
HSA 是完全不同的東西。您不必向 HSA 承諾任何金額。對於那些靠薪水生活並且沒有現金流來為其 HSA 供款的人，他們可以等待將錢存入 HSA，直到他們有合格的賬單要支付。所以，去看醫生，拿到賬單，把錢存入 HSA，然後用這筆錢支付賬單。理論上，如果他們的支票賬戶和 HSA 賬戶在同一家銀行，那麼他們可以在醫生辦公室實時執行此操作。這樣一來，存入的錢就不會超過需要的錢，但您仍然可以從所有花費的錢中獲得稅收優惠（直至繳款限額）。你說得對，對於大多數人來說，它每年最多只能節省 1000 美元，但這仍然值得做，不是嗎？如果你比較喜歡，
有現金流為 HSA 供款的人，可能整年都不花，或故意不花任何錢，也可以從中受益，原因與傳統 IRA 的供款相同：供款減稅加稅在您將其取出之前免費獲得收益（除非您必須等到 65 而不是 59.5 才能退出而不會受到處罰）。但是，它比傳統的 IRA 更好，因為從現在到那時，您可以保留文件和所有符合條件的醫療費用的總和多年，當您決定從 HSA 中取出錢時，（可以是隨時你想要沒有罰款），這個金額是免稅的。只有超出的部分才應納稅，直到 65 歲才應提取。這有點像 Roth 和傳統 IRA 的最佳組合，賦予它罕見的“三重稅收優惠”：可抵稅的供款、免稅增長和稅收免費分配符合條件的醫療費用。有人每年將 HSA 最大化，自掏腰包支付醫療費用，並在 35 年後擁有 50 萬美元，這並不過分。有了足夠的收據，其中很大一部分可以免稅提取。即使是最健康的人，在他們生命中的某個階段也可能會有一些昂貴的醫療費用。
在比較醫療計劃時，請務必考慮稅收優惠，因為即使符合 HSA 條件的計劃將比非 HDHP 計劃具有更高的免賠額和 MOOP（最高自付額），但有時稅收優惠與較低的保費使其總體上更划算。當雇主為您提供一定數量的 HSA 供款時尤其如此（順便說一句，這確實會達到您 2022 年 3650 美元/7300 美元的年度供款限額）。
旁注：
- 自己將錢存入您的 HSA 與讓您的雇主通過工資單存錢之間略有不同。雖然兩者都可以完全免稅，但當您的雇主減少您的薪水時，您也可以避免支付該金額的 FICA 稅，從而額外節省 7.65%。（但是，當您開始領取時，這種減少也可能會略微減少您的最大社會保障支出。）
- 即使您更換雇主，您也可以保留 HSA 帳戶。如今，許多雇主都有 HSA 賬戶的首選銀行，但也應該能夠直接存入您選擇的銀行。
對於 FSA 來說，確實，只有優秀的規劃者才能參與。否則，您將面臨在年底損失未使用資金的風險。好的計劃者可以從易於預測來年的健康類別開始，例如您的牙科訪問和處方的正常費用。這是一份計劃表[PDF]。
對於 HSA，沒有支出期限，因此有些人將其視為投資賬戶。如果您在工作中沒有資格獲得 HSA，或離職，您可以將您的帳戶轉入您個人控制的 HSA 。