加利福尼亞州的 529 收入是否應納稅？
是否可以出於州稅目的從收入中扣除對 529 計劃的供款已經討論過，並且在許多地方都有記錄。但是，我對加利福尼亞州對 529 種被視為收益的分配的稅收處理感興趣，即高於最初投資金額的提款。
想像一下，我在一項加州 529 計劃中投資了 10,000 美元，但不再提供任何捐款。10 年後，它已經增長到 16,000 美元，我把它全部取出來為我的孩子支付大學費用。6,000 美元是否由國家徵稅？
更一般地說，這取決於我在哪個州？這是否取決於哪個州主持該計劃？
我需要一個參考或連結到一個回答這個問題的權威來源。
這是來自加利福尼亞州的（唯一）國家贊助的 529 計劃。
ScholarShare 是一項國家資助的稅收優惠 529 大學儲蓄計劃，旨在幫助家庭和個人計劃高等教育費用。它適用於任何公民或納稅人。幾乎任何人都可以提供幫助，包括祖父母、其他家庭成員和朋友。
聯邦所得稅 優惠 作為 529 計劃，ScholarShare 提供無與倫比的所得稅優惠。儘管供款不能在您的聯邦納稅申報表中扣除，但任何投資收益都可以延稅增長，並且用於支付受益人大學費用的分配在聯邦範圍內是免稅的。
州所得稅資訊 除了聯邦稅收優惠外，還有州稅優惠。對於 ScholarShare，稅務處理如下：雖然供款不能出於加州所得稅目的而扣除，但收入的累積不需繳納州所得稅。*符合條件的提款和任何免於聯邦所得稅的外延展期也免於加州所得稅。*與 ScholarShare 相關的加州稅收優惠僅適用於加州納稅人。您應該與合格的顧問討論加州稅收規定如何影響您的情況。
遺產稅規劃優勢 529 計劃還有另一個獨特的稅收優勢。單身報稅人每年最高 15,000 美元和已婚報稅人每年 30,000 美元的捐款無需繳納聯邦贈與稅。如果在 5 年內按比例分配，單身申報者甚至可以選擇贈送金額高達 75,000 美元和已婚申報者高達 150,000 美元的禮物。這意味著您可以製作相當於 5 年金額的一次性禮物，並且都可以享受聯邦贈與稅豁免。請諮詢您的稅務顧問。