居住在國外且不為美國公司工作的美國人——報稅和銀行賬戶
我希望這個問題適合 SE Money，但基於這個問題，我認為它是 美國公民，為美國公司工作，住在墨西哥：我在哪里納稅？
如果您是美國公民，但不是居住在美國，而是真正的歐洲國家居民，並且您在一家不知道 W2 是什麼的歐洲公司工作，您在報稅時會怎麼做？
我也對 FBAR 報告感到好奇。 <http://www.irs.gov/Businesses/Small-Businesses-&-Self-Employed/Report-of-Foreign-Bank-and-Financial-Accounts-%28FBAR%29>
“在要報告的日曆年中的任何時候，所有外國金融賬戶的總價值都超過了 10,000 美元。”
這是一個相當低的數字，特別是如果它只是用於支付賬單和收取工資支票而不用於投資的小緩衝。有類似經歷的人嗎？
美國國稅局對其公民和綠卡持有人的全球收入徵稅。
一般來說，對於那些真正在海外生活/工作的美國人來說，國稅局在稅收上處於“第二名”的位置是合理的。也就是說，您應該在您居住的國家/地區納稅，這些稅款可以減少您在美國應繳的稅款。不幸的是，所有這些都必須記錄在案，並且每年仍需要納稅申報表。
你的歐洲朋友可能會覺得這很令人驚訝，例如，如果你在德國生活和工作，法國不會對你徵稅。
- 根據外國法律在外國經營的外國公司通常不需要向您提供 W-2、1099 或您習慣使用的任何表格。事實上，你應該在你生活和工作的地方納稅，這可能與美國有些不同。保留所有這些記錄，因為它們也可能對您的美國稅收有用。
- 您需要將您以歐元支付的金額加起來，然後將其轉換為美元。這將在 1040 的收入部分進行。
- 您應該在您居住的歐盟國家/地區納稅。您也可以合計這些並轉換為美元。這可能對外國稅收抵免有用。
- 如果您長期居住在歐盟，例如每年超過 330 天，或者您的家和家人在那裡，那麼您可能有資格為美國稅收目的獲得非常大的收入豁免，稱為外國收入排除。美國國稅局第 54 號出版物對此進行了解釋。這樣做的目的主要是避免雙重徵稅。
- FBAR 是一件嚴肅的事情。在過去的幾年裡，FBAR 表格被送到底特律的金融犯罪部門，而不是正常的 IRS 地址。此外，延長報稅不會延長 FBAR 的截止日期。
一些富人已經為 FBAR 支付了數百萬美元的罰款，並且沒有為外國賬戶納稅。我聽說您可能會因疏忽、非故意違規而獲得 10,000 美元的 FBAR 罰款，因此請務必將其寄出，罰款會從那裡上升到 25 萬美元或賬戶價值的一半，以較高者為準。您還需要了解是否需要使用 1040 進行 FATCA 報告。
確實，您需要了解的許多令人討厭的事情多年來一直存在，並且仍然存在於法律書籍中-因為政府之間永遠存在“軍備競賽”，並且可能是騙子，不付款的人和他們的顧問。
<http://www.irs.gov/publications/p54/>
<http://americansabroad.org/>
我將在 Paul 出色的文章中添加一些內容。
- 外國收入排除（表格 2555）：注意那裡的收入。它不排除資本收益、利息、股息，以及基本上所有不是工資的東西。您從第一美分開始支付美國稅款。
- 外國稅收抵免 - 外國稅收抵免（表格 1116）不會減少您的美元對美元的稅收（即使從一般解釋來看它可能看起來確實如此）。通過使用此表格，您最終可能會累積未使用的信用額度，同時仍需繳納雙重稅款。發生在我身上。感謝國會制定合乎邏輯且合理的美國稅法。
- 新的FATCA 表格 8938：與 FBAR（送出給財政部的 FinCEN）不同，此表格送出給 IRS。它包含非常相似的資訊，但門檻值要求不同。您可能必須送出 FBAR，但不是這些，或者您可能必須同時送出兩者。
- 作為美國公民，一些歐洲銀行會拒絕為您提供服務。再次感謝國會的 FATCA。它要求外國銀行對美國公民執行美國稅收法規，而不會在美國受到處罰的銀行。許多銀行因此拒絕向美國人提供服務，因為美國國稅局的要求在大多數國家都是非法的。一些國家（如英國和其他一些歐盟國家）已與美國簽署條約來解決這個問題，但許多國家還沒有。
- 貨幣轉換 - 正如我對 Paul 所說，您在收到金額時轉換金額，這可能會使您的固定歐元工資每次轉換為不同的美元金額。你需要確保你做對了。
- 養老金、儲蓄、投資——如果您在非美國工具中進行這些操作，請準備好受到懲罰。美國對外國投資徵稅的力度遠大於國內。如果您投資於指數/共同基金，或者您是一家公司的負責人，或者您創建了一個養老金賬戶 - 您將受到額外的報告要求和稅收的影響。
- 稅收協定——美國與許多歐盟國家簽訂了稅收協定，並與一些國家簽訂了平等協定。稅收協定會影響美國的標準稅收待遇，由於稅收協定，您在此處獲得的一些“通用”資訊可能不適用，並且可能適用其他一些規則。平等條約在社會保障方面的作用類似。
歸根結底，我知道保羅在這點上不同意我的看法——與你要去的國家的美國持牌顧問交談。對於您的稅務顧問而言，了解相關條約（而不是在您第一次打電話給他時閱讀）以及了解您所在國家/地區的每一種金融工具非常重要。在您的納稅申報表中失去一張紙可能會花費您數千美元的罰款（不要誇大其詞，不送出表格 3520 會觸發 10000 美元的罰款，即使沒有稅）和額外的稅款。