關於在開始時幾乎沒有報告的有限責任公司
我是德克薩斯州的一名全職員工，我的妻子是一名全職媽媽。我們正在購買我們的第三所房子，它應該在大約 11 個月內準備好。我們在 AirBnb 上出租了我們目前的第二套房子（其中我們擁有約 50%），並且幾乎沒有盈利，因為我們仍在支付抵押貸款。在我們搬進新房子之前，我們將出租我們現在的房子（我們擁有大約 25% 的房子）。
我是約翰·紹布（John Schaub）的“一次建一棟房子”方法的粉絲，在這種方法中，您擁有一小部分財產，然後以不高出足以支付成本的價格將其出租。通過這種方式，房產可以自行支付，而您的租金收入未實現，因此在大多數情況下無需徵稅。
但是，我想知道在這種情況下開設有限責任公司的情況，因此我對出租的這兩處房產（HOA 和房產稅）的成本有稅收優惠。此外，我的妻子將非正式地維護這些房產、解決問題、在必要時僱用承包商等。我們也想扣除她的費用。
- 一開始我幾乎沒有什麼要報告的，因為我試圖獲得未實現的收入而不是已實現的收入。擁有幾乎沒有利潤的有限責任公司有什麼大不了的嗎？這會是美國國稅局的問題，為什麼？
- 不管利潤多少，在我有全職工作的同時擁有一家有限責任公司出租房產是否有利？
- 有什麼缺點？
Jon Schaub 可能有一些有效的建議，但您對它的解釋似乎存在一些嚴重缺陷。
您必須將收入作為收入發布
您似乎在工作的印像是，由於您的 AirBnB 收入僅用於支付您的抵押貸款，因此產生的收入很少或沒有徵稅。那將是美國國稅局不承認的“我錢包裡”的會計系統。他們認可現金或應計系統。在這兩者中， AirBnB 的所有總收入都記為收入。
然後，您在法律允許的範圍內收取費用，作為 業務費用或作為個人扣除。
限制收入幾乎沒有意義
由於您無論如何都可以扣除所有業務費用……而且由於您所有的收入都是收入……不必要地少賺點錢是沒有任何意義的。如果你的增量稅率為 25%，那麼你賺 100,000 美元並繳納 25,000 美元的稅總是比賺 40,000 美元並繳納 10,000 美元的稅要好。
除非您的經營成本發生了非常不尋常的事情，或者這使您超出了獲得某些政府援助（如醫療保健或食品券）資格的限制。阻止企業成功的想法聽起來像是一些愚蠢的超智商“想太多”的交易，比如共產主義，肖布先生可能應該堅持房地產:)
如果其他人在該業務中擁有股份，那麼以這種方式縮短業務實際上將違反信託義務，因為**他們會遭受不必要的損失。我提到這一點是因為您說“大約 50%”和“大約 25%”。您必須向您的其他 1 或 3 個合作夥伴回答您為何限制他們的利潤份額。
抵押貸款不是費用，只是利息
如果這 50%/25%僅反映融資（抵押），那麼他們不是合作夥伴，您欠抵押。正確的會計方法是：您擁有 100% 的房屋（資產）、抵押貸款（負債）和抵押貸款利息（費用，這會影響損益表）。請注意，支付抵押貸款本金根本不會在損益表上公佈。你持有現金資產，並用它來償還負債，這會增加淨資產，但它是一種紙面資產。僅僅將一種資產轉換為另一種資產就會抵消，對盈虧沒有影響。損益表本質上是您納稅的依據。
由於抵押貸款本金不抵消收入，用於支付抵押貸款本金的收入作為利潤。
有限責任公司不是那樣工作的……除非你問
但是，我想知道在這種情況下開設有限責任公司的情況，因此我對出租的這兩處房產（HOA 和房產稅）的成本有稅收優惠。此外，我的妻子將非正式地維護這些房產、解決問題、在必要時僱用承包商等。我們也想扣除她的費用。
美國國稅局忽略有限責任公司。更準確地說，單一成員的直通有限責任公司是一個被*忽視的實體。出於 IRS 的目的，它的所有資產、負債、收入和支出都屬於您的個人稅收和生活狀況。每個 LLC 資產都是您的個人資產。每一點總收入就是你的總收入。每項 LLC 費用在稅收上都被視為您的個人*費用。
所以…稅收優勢？你已經得到它（或沒有）。能扣除妻子的“費用”嗎？你要麼已經可以，要麼不能。成立有限責任公司不會給你任何你沒有的新稅收優惠，因為它正在通過。
如果兩個單獨的 1040 拆分 LLC，事情會變得更加糟糕，但原則適用：一切都通過.
什麼是“直通”業務？好吧，如果您真的非常想這樣做，LLC 可以選擇公司稅收待遇，就像公司一樣徵稅。可以說它是它自己的“人”，維護完全獨立的會計賬簿，送出自己的年度表格 1120（而不是 1040），單獨報告損益，您可以通過收取工資或發放股息來取錢。這是很多工作，並且破壞了使有限責任公司具有吸引力的大部分簡單性。
那為什麼人們這麼喜歡LLC？ 責任。如果您的 LLC 有問題或被起訴，並且 LLC 破產，那麼 LLC 可以免除其所有債務，而您的信用不會受到影響。這是它與公司共享的特徵，因此您無需所有文書工作和雙重徵稅即可獲得責任保護。 當然，銀行知道這一點，因此除非您共同簽署，否則不會向 LLC 寫抵押貸款。