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529計劃退出處罰
我兒子今年大一。我們住在加利福尼亞，他在加利福尼亞上學。我們從猶他州 529 計劃中提取了第一筆美元。自從我支付了註冊費和宿舍和膳食計劃後，我的錢就存入了我的賬戶。
我們的朋友提前一年有一個兒子，他有完全相同的 529 計劃。他警告我，當他將錢提取到他的賬戶而不是他兒子名下的賬戶時，他受到了小額稅收處罰。
我打電話給 529 管理員，他們說這兩種方式都不重要。其他線上部落格也同意。他們說唯一的區別是我兒子會拿到稅表，如果它進入他的賬戶，就必須送出。然而，我的朋友確實受到了處罰。任何清晰度將不勝感激！
如果您的朋友提取的金額超過了他報告的合格費用，則他將只承擔稅收處罰。
也就是說，如果他以他的名義進行分配，它會觸發以他的名義而不是他的受益人向美國國稅局送出的 1099-Q 報告。這很可能會被美國國稅局標記，因為看起來他提取了這筆錢，但沒有支付稅款和罰款，而不是受益人。換句話說，合格的教育費用僅適用於受益人，而不適用於計劃所有者/貢獻者。在這種情況下，美國國稅局會要求提供額外的文件來證明這些費用確實是合格的。
為了避免這種麻煩，最簡單的方法是確保直接將分配支付給受益人而不是您自己。一旦他或她拿到支票，然後讓他們將支票簽給您或將其轉入您的帳戶。否則，您會以您的名義而不是您的受益人觸發 IRS 1099-Q 。