529 計劃分配、稅收和 1099-Q
我們最大的孩子今年秋天開始上大學。我們有一個以她為受益人的 529 計劃。今年秋天，我們從賬戶中取出了 9400 美元來支付她的學費。
沒有什麼要徵稅的，因為合格的費用（顯示在大學的 1098-T 上）遠遠超過 9400 美元。當我們從 529 計劃中取出錢時，不是直接從 529 計劃中將錢支付給大學，而是將資金匯入我們的銀行賬戶，然後我們從那裡支付學費。
我們從計劃中得到了 1099-Q，在方框 1 中顯示總分配為 9400 美元。但 1099 的方框 6 也被選中，表明分配的接受者（我）不是指定的受益人（我的女兒）。
我正在填寫 2017 年的稅款，我剛剛讀到我所做的並不是最好的主意：IRS 的電腦很容易發出評估稅收、利息和罰款的缺陷通知，即使你確定取款是根據您的受益人的合格大學費用免稅。
那麼，在填寫稅款時我能做些什麼來顯示不應該對分配徵稅？是否有地方可以報告 1099-Q 分配金額並顯示它低於合格費用？
我理解你的擔憂。這是我有教育費用的第六個納稅年度。1098-T、1099-Q 可能會非常混亂。1098-T 表格有一個轉折點：許多（大多數）學校也在同一表格上報告春季學費。
是的，如果錢直接從 529 轉到學校，那就更容易了。但這並沒有改變這些資金用於合格費用的事實。
因為我孩子的 529 計劃沒有涵蓋他們所有的合格費用，所以我還需要為美國機會信貸送出 8863 表格。
我發現在使用 Turbotax 完成納稅申報表時，我使用 Q&A 格式輸入了 1098-T 和 1099-Q 的數字，然後以表格模式打開了相關表格。我相信有一個與 1098-T 相關的工作表，可以讓您指定春季學期的費用和秋季學期的費用。然後第二年將前幾年工作表中的數字移植過來。
當第二個孩子開始上大學時，還有另一個令人困惑的方面。529 次取款合併到父母的 1099-Q 中。如果錢直接到學校，他們將發送兩個 1099-Q；每個受撫養人一個。對於組合的 1099-Q，解決方案是將表格拆分為兩個表格。很容易知道每個受撫養人有多少，但很難知道如何分割利息部分。
您沒有引用警告的來源，但我認為它不正確。
只要數字加起來，即 1098-T 證明退出是合理的，您就沒有什麼可擔心的。我擔心提款是否用於其他合法物品，例如書籍，電腦等，這些物品不會流入 1098，否則可能會觸發要求您證明數字合理性的請求。我什至建議父母成為“跟隨金錢”現金流中唯一的人更為常見。我女兒的大學線上向我們發送賬單，我安排付款，直接 ACH 轉賬。沒有錢打入她名下的任何賬戶。
雖然我對這個答案充滿信心，並且對紙質記錄非常小心，但我會透露，這份 2017 納稅年度的納稅申報表是我的第一次大學費用。如果我收到 IRS 通知，我會進行編輯。在加起來的數字之間，即費用遠高於 529（或 Coverdell 賬戶）提款，IRS 對此沒有任何好處。同樣，我很想閱讀引發此問題的文章。