401k 稅（美國）——傳統與羅斯（非 IRA）
下午好，
尋找 401k 稅務專家。我有四個與 401k 稅收相關的主要問題：
1）退休時的所得稅等級：
當退休並在傳統 401k 上“兌現”時：我知道我們在退休時的任何收入等級都被徵稅。這是如何確定的？所得稅等級是否考慮到我們有多少退休基金（也就是退休期間每個月將收到多少？）或者，它是字面上一個人在退休前的位置嗎？當然，這不可能，因為什麼會阻止某人在退休前立即從事低薪工作？我假設最終的稅級是通過將一個人退休時的總淨資產除以他們的工作壽命來計算的……？它是否正確？
然後，這直接將我帶到了我的 401k 具體問題……
2) 本金繳款稅和 401k 收入/利息稅（如果有）：
我們是否只對退休時對傳統 401k 的本金繳款徵稅？或者，我們是否也對本金以及多年來取得的任何收益和復利徵稅？如果是這樣，羅斯 401k 似乎是幾乎每個人的明確選擇，因為收益/利息在退休時是免稅的。如果我的判斷是正確的，除了每月實得工資略有增加外，為什麼有人會選擇傳統的 401k 而不是 roth 401k？
(
_繳納的稅款），如果我的分割是（例如）10% 的傳統和 5% 的羅斯，那麼未來的繳款/稅收將如何運作？或者兩個傳統/羅斯都進入同一個貢獻池，但是每個貢獻在納稅時間只是不同的徵稅，基於原始交易池金額，新的傳統/羅斯貢獻率，以及比率何時改變？換句話說：我會通過將我的 401k 貢獻在 trad 和 roth 之間分配而失去複利，還是不管它們進入同一個 401k 池？
4) 將 trad 401k 轉入 roth 401k：
假設我的 trad 401k 中有 100k 美元，我每年繳納的全部 19k 美元，我目前處於 24% 的稅率範圍內。現在，比如說，一個新的大工作機會來了，我預計我將在幾個月或一年內進入 32% 的稅級。
我可以將 100k 美元（傳統 401k）滾入 roth 401k 並先以 24% 的稅率繳納傳統 401k 稅，然後再進入 32% 的範圍，從而避免在最初的 100k 美元上繳納 32% 的稅嗎？看到我在這裡說什麼了嗎？目標是盡量減少我向山姆大叔繳納的退休稅——驚喜！
進一步考慮……問題是，我想，如果我在 20 年 5 月 10 日進入 32% 的稅級，那麼在 40 萬美元以上支付 24% 的展期稅可能是一個極端的數額我可能有也可能沒有現金（例如用於房屋首付），並使用 401k 本身的現金支付展期稅將消除多年的複利。這種構想正確嗎？
非常感謝您花時間閱讀我的問題。期待您的回音並了解更多資訊！
在下面回复“使用者”的答案……看起來評論的大小有限，所以我必須回復一個答案。
很好的答案，謝謝。後續評論…（T 計劃 = trad 401k = T-401k ；R 計劃 = Roth 401k = R-401k）
1）好的，我相信我理解正確。仔細考慮……根據一個人選擇從他們的 401k（RMD + 更多）中提取多少，加上任何其他退休賬戶和其他收入來源，總和決定了他們的等級。因此，如果一個人在退休時只有 401k 並且他們選擇提取 RMD，這將使他們處於可能的最低稅級（傳統更好，因為仍然需要納稅）。如果他們選擇進行大額提款，其金額高於他們工作時的正常收入，那可能會將他們推到更高的檔次（Roth 更好，因為已經繳納了稅款）。一個人在退休後可能有額外的收入來源，因此這將影響最終的稅級。
因為 T 和 R 計劃的繳款限額相同，為每年 19,000 美元（2019 年），而且收入按 T 計劃徵稅，但不按 R 計劃徵稅，我不知道數學是如何計算的. 我知道，由於通貨膨脹等原因，今天的 1 美元（可能……）在 30 年後價值超過 1 美元，並且稅前 T 計劃儲蓄在那裡是有益的——即金錢的“時間價值”你提到過，但我不明白這如何勝過使用 R 計劃不對收入徵稅。是的，每年向 R 計劃貢獻 19,000 美元意味著現在在 19,000 美元的基礎上額外繳納 +XX% 的所得稅，所以我在這裡看到了金錢的時間價值。也許可以將其保存並用於其他用途（例如房屋首付等）但是，每年的本金貢獻以每年 19,000 美元的速度線性增長，並且收益（希望/理論上）複合並呈指數增長，而且這些指數收益不與 R 計劃徵稅（但它們與 T 計劃一起）讓我覺得R 計劃對於大多數定期提供健康金額的工作/中產階級及以上人士來說是一個更好的選擇。如果一個人“認為”他們將處於更高的退休稅級，那肯定是這種情況，我認為這最終是這裡的“答案”。再次感謝您的分析。並且這些指數收益不與 R 計劃一起徵稅（但它們與 T 計劃一起徵稅）讓我認為 R 計劃對於大多數工作/中產階級及以上定期提供健康金額的人來說是一個更好的選擇。如果一個人“認為”他們將處於更高的退休稅級，那肯定是這種情況，我認為這最終是這裡的“答案”。再次感謝您的分析。並且這些指數收益不與 R 計劃一起徵稅（但它們與 T 計劃一起徵稅）讓我認為 R 計劃對於大多數工作/中產階級及以上定期提供健康金額的人來說是一個更好的選擇。如果一個人“認為”他們將處於更高的退休稅級，那肯定是這種情況，我認為這最終是這裡的“答案”。再次感謝您的分析。
重新表述這個問題：想像一個 401k 賬戶有 100k 美元。將目前 19,000 美元的 T 計劃供款水平拆分為 50/50 T/R 401,000 拆分（每個 9,500 美元的 T 和 R）對已經 100,000 美元的原始 T-401k 的複利效應會降低嗎？或者，將 9,500 美元用於餘額為 0 美元的新 R-401k 是否會更好地用於已經在執行的原始 T-401k？在寫完這篇文章後回答我自己的問題……沒關係，對嗎？從數學上講，我相信結果是一樣的，新的拆分不應該對利息和收益產生任何負面影響。唯一需要關注的是我們上面討論過的 T 和 R 計劃的稅前/稅後差異。
明白了，謝謝。
- 說 401(k) 提款在某個等級“徵稅”是不正確的。相反，傳統的 401(k) 提款（假設沒有稅後供款）只是簡單地添加到您的應稅收入以及您的工資和其他收入中。你是根據總收入徵稅的，基本上就像 401(k) 提款是工資一樣。401(k) 提款不單獨徵稅。
因此，如果您認為 401(k) 提款是在沒有 401(k) 提款的情況下您將擁有的其他收入之上的“最後”收入部分，那麼 401(k) 提款的第一筆錢將是以您沒有 401(k) 提款的邊際稅級稅率徵稅，但隨著您提款的更多，它可能會進入下一個更高的級別，在這種情況下，提款將分佈在多個級別（一些美元一個率，以及一些更高的美元）。 2. 在傳統的 401(k) 提款中，您需要對本金和收入徵稅。
Roth 401(k)名義上繳納的稅款低於傳統 401(k)，但該稅款的繳納時間不同，因此您必須考慮貨幣的時間價值。如果稅率相同，則供款時本金繳納的稅款與取款時本金+收益繳納的稅款相同。Roth 401(k) 最後剩下的金額是（稅前繳款）（1 - 稅率）（多年來的增長），而最後剩下的金額是傳統的 401(k) 是（稅前貢獻）（多年來的增長）（1 - 稅率），這是相同的，因為乘法是可交換的。
此比較假設您在兩種情況下都可以做出相同的“稅前繳款”，但由於傳統和 Roth 401(k) 的名義繳款限額相同，因此 Roth 的“稅前繳款限額”實際上更高，由於其繳費限額是稅後金額，因此相當於更高的稅前金額。這種比較還假設稅率相同。如果供款的稅率低於取款的稅率，則比羅斯更好；如果提款的稅率低於貢獻的稅率，則比傳統的要好。我也忽略了其他影響，例如傳統的提款可能會使社會保障課徵稅。 3. Roth 401(k) 金額需要與傳統賬戶分開保存，您只能從 Roth 401(k) 或傳統 401(k) 中提取。我不確定您所說的“失去複利”是什麼意思。每次您做出貢獻（傳統或 Roth）時，該貢獻的複利就會從那時開始。 4. 如果您的計劃允許，您可以在仍在工作期間從傳統 401(k) 轉換為 Roth 401(k)。（或者，由於您正在換工作，您可以將其轉入 IRA，和/或將其轉換為 Roth IRA。）轉換金額會添加到您的應稅收入中，因此請參閱問題 1 中的討論。初始美元added 將在您的邊緣括號中，但它可能會進入更高的括號，因此整個轉換可能會分佈在多個括號中。是的，您需要能夠支付增加的稅款。您不想從您的 IRA/401(k) 中取出來繳稅，因為那將是提前取款並受到罰款。在決定現在轉換是否是個好主意時，您不僅要考慮新工作的稅率，還要考慮退休時的稅率，因為如果您退休時的稅率比現在低，
當退休並在傳統 401k 上“兌現”時：我知道我們在退休時的任何收入等級都需要納稅。這是如何確定的？
它被視為收入，並像收入一樣徵稅。
（請記住，美國的稅收是累進的；您不會按收入的 100% 繳納邊際稅率，而是依次通過每個等級。即，在所有扣除額之後，您將被徵稅 10%前 9,700 美元，接下來 29,775 美元的 12%，依此類推，直到計算完您的所有收入。已婚夫婦共同申報的所有數字翻倍。）
如果我的判斷是正確的，除了每月實得工資略有增加外，為什麼有人會選擇傳統的 401k 而不是 roth 401k？
乘法是傳遞的。如果您想像一個沒有扣除的統一稅率，（供款*收入率）稅率與（供款稅率）*收入率完全相同。徵稅是在收入之前還是之後都沒有關係。
（由於稅收結構——扣除額和累進稅級——如果稅率相同，傳統的 401k 實際上會更好，因為扣除額和累進稅級將被“使用”兩次，每年一次做出了貢獻，並在您提款的那一年再次。）
如果您能夠充分利用您的 401k 貢獻，羅斯 401k 提供的優勢是 19,000 美元的稅後價值超過 19,000 美元的稅前。但這也增加了您退休時稅率較低的機會，這將使傳統 401k 成為更好的選擇。
如果我的分割是（例如）10% 的傳統和 5% 的羅斯，那麼未來的繳款/稅收將如何運作？
您將有 10% 的錢在稅前取出。您將對剩餘的 90% 徵稅。然後，您將在稅後取出原始金額的 5%。
我會通過將我的 401k 貢獻在 trad 和 roth 之間分配而失去複利，還是無論如何它們都會進入同一個 401k 池？
乘法是分配性的，因此無論您將錢分配到多少個帳戶中都沒有關係。（羅斯貢獻+傳統貢獻）收益率等於（羅斯貢獻收益率）+（傳統貢獻*收益率）。
唯一的區別是您現在繳納的稅款與以後繳納的稅款。
我可以將 100k 美元（傳統 401k）滾入 roth 401k 並先以 24% 的稅率繳納傳統 401k 稅，然後再進入 32% 的範圍，從而避免在最初的 100k 美元上繳納 32% 的稅嗎？
請參閱上述關於累進稅級的觀點。如果您將 100,000 美元從傳統 401k 滾動到 Roth 401k，您將需要為 100,000 美元的額外收入徵稅，其中一些可能會溢出到 32%（甚至 35%）的範圍內。
根據您的收入，這樣做可能仍然是有利的，或者將其拆分多年可能是有利的，盡可能多地滾動直到它進入更高的範圍……或者不這樣做可能是有利的把它翻過來。這取決於。