401(k) 分配稅計算
想要從我的完全既得的 401k 和前雇主那裡獲得 25,000 美元的分配。計算需要 20% 的提款罰款為 5k 美元（25,000 x20%），所以我的賬戶餘額總共會減少 30k 美元。然而，他們告訴我這將是 31,250 美元的扣除額 (25,000 / .80)。這是正確的嗎？我要為稅收罰款繳稅嗎？另外，在送出申請時，我還要向美國國稅局支付 10% 的罰款，25,000 美元還是 31,250 美元？
我要為稅收罰款繳稅嗎？
不，您要為用於支付稅款的提取金額納稅。如果您提取 31,250 美元，您將支付
$31,250 * 20% = $6,25025,000 美元的稅款。這個過程通常被稱為“增長”。您可以提取 30,000 美元並自掏腰包支付 6,000 美元稅款中的另外 1,000 美元（加上 3,000 美元的罰款）。
另外，在送出申請時，我還要向美國國稅局支付 10% 的罰款，25,000 美元還是 31,250 美元？
提取的任何金額都將被處以 10% 的罰款，因此，如果您無法自掏腰包支付任何稅款，則您必須總共提取
25,000 / (1 - 0.2 - 0.1) = 35,714. 您將支付 7,143 的 20% 稅和 3,571 的 10% 罰款，總稅/罰金為 10,714，淨賺 25,000 美元。因此，您實際上支付了43% 的稅款和罰款。還想進行那個分發嗎？
如果此帳戶有您未披露的餘額，並且您以指定“淨額”的方式申請了 25,000 美元，那麼是的，一個 31,250 美元的分配和 7500 美元的預扣，將為您帶來 25,000 美元的淨額。
如果低於 59-1/2，您仍需支付 3,125 美元的罰款，並且仍需在年底核對稅款。
是否需要緊急撤離？如果沒有，最好避免它。
為了回應 Ben 對 D Stanley 的回答的評論，我想補充一點/澄清。
一對退休夫婦（其他收入為零/沒有社會保障金等，但超過 55 歲，因此 401(k) 提款沒有罰款）提取 10 萬美元。20,000 美元被扣留。
標準扣除後 76,000 美元應納稅。應繳稅款為 8739 美元。對於大多數納稅人來說，強制性的 20% 預扣稅遠遠超過了納稅所需要的。注意：所有收入前 10% 的人是 12 萬美元左右。對於這個問題的 OP，這意味著他需要進行數學運算以了解實際應繳稅款與 20% 的預扣稅款。對於其他人來說，這意味著定期將資金從一個人的 401(k) 轉移到 IRA，以便能夠微調預扣的百分比。
