羅斯轉換
包括不可扣除的 IRA 供款的羅斯轉換
配偶有一個單一的傳統 IRA 賬戶，一年內向該賬戶進行了不可扣除的供款（以及與我們的稅款一起送出的適當表格）。我們了解部分分配的按比例規則，這可能會在以後的幾年中造成麻煩，但是如果我們今年要轉換完整的 IRA，只需對 IRA 總數之間的差額納稅（包括可扣除的供款和收入）減去不可扣除的供款？我知道 Roth 轉換還有其他考慮因素，但這是我們第一次進行轉換，只是想確保不要忽略與此特定問題相關的一些可能晦澀難懂的規則。謝謝。
對，那是正確的。應稅金額將是轉換金額減去不可扣除的供款金額（傳統 IRA 的基礎）。在轉換當年，由於您轉換了所有傳統 IRA，您將填寫表格 8606 第 II 部分：
16. the amount of the conversion 17. the amount of nondeductible contributions 18. the amount of the conversion - the amount of nondeductible contributions您在表格 1040 中將第 18 行作為轉換的應稅金額。