稅金
期權是在歸屬時行權，還是等待？
就我的情況而言，我最好在我所有的期權股份歸屬（可行使）時行使它們，還是等待有什麼好處？
優缺點都有什麼？
美國和加利福尼亞的稅收方面是什麼？
我的情況：我有大約 5000 股既得可行使的期權股份。每個月我都會有更多的選擇。我的每股價格是 2.50 美元。目前股價約為7美元。
假設條件：如果我被解雇了怎麼辦？（低機率）如果這家非常有吸引力的初創公司被收購了怎麼辦？
股票期權的一般規則是，最好等到到期後再行權。基本原理取決於幾個因素，也有例外。
等待的理由：
- 您可以推遲納稅，直到您鍛煉身體，並且在大多數情況下，納稅越晚越好（當您可以合法且不受處罰的情況下）
- 要行使，您將需要提供現金來購買股票。如果您延遲行使股票，您可以將這筆現金用於其他用途，並保留期權的價值。（正如 Pete Becker 在評論中指出的那樣，如果您打算立即“翻轉”股票，則不需要現金。另請參閱以下關於翻轉和兌現的要點。）
- 如果期權本身可以作為證券出售，那麼除了“內在價值”之外，這些期權可能還具有“時間價值”，所以你最好賣掉期權而不是行使它們，但你似乎在員工計劃中，所以，在這種情況下，最後一個項目符號可能不適用於您。（在這種情況下，您通常不能出售您的期權。）
有一些情況需要儘早行使：
- 如果您認為股票價格會下跌，以至於您的期權在到期時將一文不值，那麼如果您現在可以“翻轉”股票以獲利，您可能會提前行使。
- 如果您認為由於辭職或被解僱等事件，您將失去基於員工計劃條款的選擇權，您可以通過鍛煉來避免這種損失。（您需要了解雇主計劃中的具體條款來評估此選項。）
- 如果您認為您可能想要或需要在“大約”一年內“兌現”股票，那麼您可能會提前行使，以便讓自己以長期資本收益而非短期資本收益出售股票資本收益。
- 您認為您的收入在未來幾年會更高，因此當您處於較低稅級時，您嘗試將期權稅轉移到較早的一年。
應與針對您的具體情況的專業顧問核實稅務影響。在我個人看到的員工股票期權計劃中，您會在行使時在行使價和目前價格之間評估定期所得稅。然後將您的計稅基礎設置為目前價格。當您最終出售時，您還要繳納資本利得稅，這將是長期或短期的，具體取決於您持有股票的時間。（您持有期權的時間不計算在內。）我相信其他計劃可能會有不同的設置。