我供款的金額超過了我的 RRSP 限額會怎樣，我會支付罰款嗎？
我在 2020 年的 RRSP 扣除限額是 16,000 美元。在 2020 年，我貢獻了 28,000 美元。TurboTax 將其顯示為“超出限額的供款金額（自動為您結轉）-> 12,000 美元”。該金額會收取罰款嗎？
TurboTax 允許我在沒有任何關於超過 12,000 美元的特別警告的情況下完成稅務流程。據我了解，因為 12,000 美元低於我 2021 年的扣除限額，所以沒有問題。例如，如果我 2020 年的收入為 100,000 美元，那麼假設前一年為 0，我 2021 年的新扣除限額將為 18,000 美元（收入的 18%）。但在我的例子中，因為我攜帶超過 12,000 美元，實際上是 6,000 美元。在這種情況下，這 12,000 美元仍然被徵稅，那麼什麼時候可以免稅呢？如果我在 2021 年賺了 100,000 美元，但沒有為我的 RRSP 供款，我是否可以申請 2021 年的應稅收入減少 12,000 美元？
謝謝
為了幫助可能與我處於相同情況的人，我將發布我的研究結果和我的結論作為答案。
為了恢復這種情況，我在 2020 年向我的 RRSP 供款超過了我 2020 年的扣除限額。CRA 有一個專門用於此的頁面，名為“如果您超過 RRSP 扣除限額會怎樣？” 在此頁面中，它說以下內容：
如果您為您的 RRSP […] 供款超過您的 RRSP 扣除限額所允許的，您將獲得超額供款。
所以從第一個陳述我們可以假設我確實有超額貢獻。下一條語句是這樣的：
一般來說，對於超出您的 RRSP/PRPP 扣除限額 2,000 美元以上的超額供款，您必須每月繳納 1% 的稅，除非您：
- 提取了多餘的金額
- 為符合條件的團體計劃做出了貢獻
如果您必須支付這 1% 的稅，請填寫 T1-OVP
這不是 100% 清楚的。列出的兩個原因是免稅的唯一方法嗎？因為我沒有提取超額金額或為符合條件的團體計劃供款，所以我假設我現在需要填寫 T1-OVP。
T1-OVP 表格可在此處找到。在表格的第一頁中，您可以找到以下行：
有關超額 RRSP 供款的更多資訊，請參閱指南 T4040、RRSP 和其他註冊退休計劃中的“RRSP、PRPP 或 SPP 超額供款稅”。
T4040 可以在這裡找到。它說要遵循圖 4 中描述的六步流程來確定您是否必須填寫 T1-OVP 表格。圖 4 被稱為“您必須填寫 2020 T1-OVP 申報表嗎？”。該部分的內容與 CRA 呼叫的頁面相同確定您是否必須填寫 T1-OVP。非常有趣的是，這兩頁中存在一些細微和主要的差異。
因此，回顧一下，CRA 網站上有兩個地方有一個非常詳細的圖表，其中包含有關何時需要為超額繳稅的步驟。T4040 似乎比“文章”更正式，因為它是帶有“程式碼”的實際出版物，您也可以將其下載為 pdf。我將使用 T4040 作為參考，並強調與文章的不同之處。
(T4040)如果您的 2020 年 RRSP 扣除限額包括 2020 年的淨過往服務養老金調整 (PSPA) 或您在2020年底未使用的 RRSP 扣除額為負數，請填寫 2020 年 T1-OVP 表
（文章）如果您的 2020 年 RRSP 扣除限額包括 2020 年的淨過去服務養老金調整 (PSPA) 或您在2019年底未使用的 RRSP 扣除限額為負數，請填寫 T1-OVP
更有意義的是，這裡的實際年份應該是 2020 年。對於我目前的情況，這不是負面的，所以我開始了步驟過程。
第 1 步：這些情況之一是否適用於您？
- 您在 1991 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期間向您的 RRSP […] 供款，您沒有也不會在 2020 […]
在我的情況下確實如此。我貢獻了 28k，這比我 2020 年 16k 的扣除限額大，所以我不能全部扣除。未扣除的供款金額是超出的 12k。
第 2 步：RRSP 扣除限額超過未使用的 RRSP 供款總額
- 您最近的評估通知、重新評估通知或 T1028（您的 2020 年 RRSP 資訊）中的2020年 RRSP 扣除限額是否超過您在 1991 年 1 月 1 日至 12 月期間未使用的 RRSP/PRPP 供款（包括禮物）的總和2020 年 3 月 31 日，加上 2020 年的總 RRSP 和 PRPP 供款（包括禮物和雇主 PRPP 供款）？
（條）1991年1月1日至2019年12月31日，加總
這對我來說也是如此，因為我的貢獻（28k）超過了我的 2020 RRSP 扣除限額（16k）。我不是 100% 確定應該在“1991 年至 2020 年（或 2019 年，如果您關注文章）中做出的未使用的 RRSP 捐款”中包含什麼內容，但現在這並不重要，因為我們的捐款已經超出了限制反正。
第 3 步是關於 2020 年未滿 19 歲，所以我們將跳過它
第 4 步：未使用的 RRSP、PRPP 或 SPP 供款總額低於您的 RRSP 扣除限額
- 您在 1991 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期間未使用的 RRSP、PRPP 或 SPP 供款（包括禮物）是否低於您最近的評估通知、重新評估通知或 T1028 plus 的 2020 年 RRSP 扣除限額的總和2000 美元？
- 如果否，請轉到步驟 5。
- 如果是，您不必填寫 2020 T1-OVP。
這是最有趣的一步。目前尚不清楚他們指的是“1991 年至 2020 年 12 月 31 日期間未使用的 RRSP 供款”，但它不能高於我最近的評估通知中的 2020 年 RRSP 扣除限額。假設是額外的12k，這低於16k的扣除限額。
該金額會收取罰款嗎？ 很可能不是基於 CRA 自己的文件
我供款的金額超過我的 RRSP 限額會怎樣？ 在您的下一次評估通知中，它將被標記為“未使用的 RRSP 供款”。
將所有 rrsp 供款報稅在正確的地方，即 2020 年的供款為 23000 美元，2021 年的前 60 天為 5000 美元。請注意，銀行將此報告給 CRA，如果您嘗試將 5000 美元放在明年的納稅申報表中，CRA將已經將其添加到他們記錄中的 2020 年捐款中。
您超過 $23k - $16K（房間）- $2k（允許超過）= $5k。如果在送出後，CRA 告訴您填寫 T1-OVP，請填寫。始終使用正確納稅年度的表格，因為日期是正確的，查看舊文件會給您錯誤的日期。
預計在未來幾年的某個時間支付 1% * $5k * n 個月的罰款。假設這筆錢已經用完 4 個月或類似的平均組合，那麼您將欠 200 美元。我不知道他們什麼時候開始收取利息，但可能會增加 2 或 3 美元。
編輯，明年您可以扣除結轉的 12,000 美元，而無需再供款。你正確地計算出你可以多貢獻 6000 美元，但不要忘記你被允許超過 2000 美元，所以實際上是 8000 美元。