瑞士/蘇黎世的總所得稅稅率是多少？

我正在嘗試估計居住在蘇黎世的人的真實稅率。就這個問題而言，“稅”的定義如下（感謝@Fattie）：

1. 如果政府從你的月收入中拿走錢，而你必須給它，否則你會坐牢
2. 您可以將其稱為“稅”

我以每年 176,000 瑞士法郎為起點，並插入了一個官方外觀的計算器。如果這很重要，我對作為軟體開發人員工作的人的稅收負擔感興趣。我得到以下數字：

那麼在我們進入“稅收”部分之前，要減去 17,842 瑞士法郎用於各種社會保障繳款？然後我們得到沒有多大意義的額外費用：

這些是強制性的還是您可以拒絕支付（參見上文“稅”的定義）？最後，在頂部有一個收取實際“稅款”的部分：

從 151,558 中減去 33,071，我們得到 118,487 瑞士法郎作為在所有強制性供款後將進入您的銀行賬戶的最終金額，總稅率為 33%。它是否正確？

我還發現這個計算器估計最終稅負為 124,154 瑞士法郎（如果不包括教堂稅），但我不確定它是否比上面連結的網站更準確。

更新：看起來第二個數字（124k）是一個更好的估計。

這不是對您問題的深入回答，只是提供一些提示。

瑞士的稅收制度分為三層（忽略教堂）：

1. 聯邦稅
2. 州稅（=州稅）
3. 公共稅

請注意，無論您住在城市還是郊區，公共稅都有很大差異。城市是蘇黎世州最昂貴的城市之一。

聯邦稅和州/市稅之間的應稅收入計算略有不同。

要了解稅收，首先要了解整個系統的運作方式很重要：

退休/養老基金“三柱制”

1. 政府 (OASI) - 從您的總工資中扣除的捐款
2. 養老基金（公司）- 從您的總工資中扣除的供款，取決於養老金計劃/計劃
3. 個人：預繳稅款儲蓄

第一個支柱是強制性的，從你的總工資中扣除。

在瑞士工作然後離開該國的任何人都有權根據其國籍獲得已支付的 OASI 供款或 OASI 養老金的退款。<https://www.ch.ch/en/refund-ahv-contributions/>

第二個支柱也是強制性的（取決於您的總工資，但肯定對您而言）。儲蓄供款屬於您，在退休年齡之前有一定的機會以較低的稅率“提取”這筆錢。

• 您可以使用您的養老基金購買房產、償還抵押貸款或
• 如果您成為個體經營者，您也可以提取您的養老金，或
• 如果您能證明您將永久離開瑞士定居國外，您可以提取您的養老金。 <https://www.ch.ch/en/withdraw-pension-early/>

所以我不會把這部分定為稅收，至少不是完全的。

第三個支柱不是強制性的，但如果您為它做出貢獻，則可以節省一些稅款。

健康保險 擁有“基本”健康保險是強制性的，但每個人都可以自由選擇保險公司和自付額（免賠額 300 - 2500 瑞士法郎）。2021 年蘇黎世市的最低成人基本健康保險約為 275 瑞士法郎/月。<https://www.priminfo.admin.ch/>

所以系統大致工作，從你的總工資開始：

+ Gross salary incl all kind of benefits you receive from your employer
- OASI, disability insurance, compensation for loss of earnings
- Unemployment insurance contributions
- Non-occ. accident ins. contributions
- Pension fund contributions

= Net salary

淨工資是您輸入稅務文件/軟體的起點。如果您使用該軟體，大多數扣除額已經有一個合理的預設值。要補充的最重要的事情是您為健康保險支付的費用，因為它（部分）從您的收入中扣除。

另請注意，有很多因素會影響您繳納的稅款（可能與您相關，也可能與您無關）：

• 婚姻
• 孩子們
• 房產權
• 利息/股息
• 資產

我假設您排除了與收入沒有直接關係的稅款（例如消防稅、垃圾收集稅等）。

（如果您想了解某個收入的“平均”稅收情況，請參閱最後一節。）

第二張表中的費用是為了計算應納稅所得額而扣除的。它們實際上並沒有從您的銀行帳戶中“扣除”。

從本質上講，政府承認您必須自付費用支付某些專業費用才能使您能夠工作，並且這些收入不需要繳納所得稅。如果您使用簡單計算方法（總收入的 3%，最低 2000 瑞士法郎，最高 4000 瑞士法郎），則 4000 瑞士法郎是最高扣除額。有時，選擇詳細的方法來申報實際發生的費用可能對您有利（但當然，稅務機關可能會要求您提供理由和收據）。

健康保險費（這是強制性的，但在技術上不是稅收）也可以扣除。當然，這些扣除額是有限制的（取決於州）。

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**您的個人情況決定了實際的應稅收入和應稅淨財富。**通勤費用（例如公共交通月票、汽車每公里津貼）、托兒費、慈善捐款、專業教育學費、額外養老金繳款（類似於美國 IRA 或加拿大 RRSP）等都會影響您的費率. 在某些州，即使您的租金在一定程度上也可以在某些條件下扣除。

在這方面，它類似於美國和加拿大，由於可用於優化稅收情況的大量扣除，會計師可能是值得的。

這也是為什麼沒有計算器可以只用總收入為您提供準確和準確的數字的原因。

如果您對自己的具體情況（以及瑞士法律中的相關定義）瞭如指掌，您可以點擊“詳細計算”按鈕，並在瑞士政府官方計算器頁面（您連結的第一個頁面）上查看所有可能的扣除額。無論如何，您都可以檢查一下，以了解什麼會影響您的應稅收入。

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**請注意，如果您是符合條件的外國人（持有臨時居留許可且未與瑞士公民或永久居民結婚的非瑞士公民），在預扣稅制度（Impôt à la source/Quellensteuer）**下，您的納稅有時會明顯簡單得多. 在這種情況下，您只需查找表格以找到一個百分比，將其乘以您的總收入，這就是您必須支付的所有所得稅（對於所有級別：聯邦、州、社區）（除了社會保險） ）。但是（從 2021 年起），使用這種簡化的製度也意味著您不能申請任何其他扣除額（例如養老金繳款、教育費用）。

表格稅率是根據州內類似個人情況的“平均”納稅人計算的（這裡的個人情況僅包括您的公民身份，您是否與配偶或伴侶同住，您的配偶或伴侶是否有收入，如何獲得收入）你有很多孩子，你的宗教信仰，有時如果你的工作是兼職或全職）。所以從某種意義上說，這就是你可以看到的關於稅率的一般概念。

對於蘇黎世，您可以在此處找到資訊：https ://www.zh.ch/de/steuern-finanzen/steuern/quellensteuer/quellensteuer-tarife.html （不幸的是，只有德語）。您也可以在<https://en.comparis.ch/steuern/quellensteuerrechner/>使用英語計算器（不是官方的，但由於稅收的徵收方式在全國范圍內是標準化的，因此大部分情況下都是準確的）。

**但是，如果總收入超過 12 萬，則必須送出普通納稅申報表。**您仍將支付預扣稅，但如果他們預扣過多，您將獲得報銷，如果預扣不足，您將額外支付。如果您的收入低於 120k 並且滿足某些其他條件（例如沒有外國收入），您不需要送出納稅申報表。

對於單身人士來說，餐桌費率可能或多或少是準確的。但是對於夫妻來說，由於表格稅率計算中所做的假設（配偶收入是“假設的”和“封頂的”），高收入夫妻通常會經歷非常不同的普通稅收。

引用自：https://money.stackexchange.com/questions/141669