加拿大未使用的教育稅收抵免結轉金額
我正在加拿大安大略省報稅,使用的是一個超級有用的平台 simpletax.ca。但是,我很難理解它是如何計算我的退款的。
從 2013 年起,我有 16,473 美元的未使用的教育聯邦金額和 14,620 美元的未使用的省級金額。
這相當於 3,208 美元,因為它需要我的(聯邦金額 * 最低邊際聯邦稅率)+(省金額 * 最低邊際省稅率)。
我在網上看到這就是未使用的教育結轉的處理方式,但從它的描述來看,它不應該抹去我所有被視為可退還的應付稅款嗎?而如果只是以最低邊際稅率來計算退稅金額,這是否意味著我只會不斷得到越來越少的結轉金額,但永遠不會完全用完?
非常感謝您對此事的任何見解!
編輯:
我已使用以下範例作為指南填寫了我的資訊:
Assume Income of 61000 Fed. Taxes owed 10,343 Basic Personal Amount 11138 CPP Contributions 2425 EI Premiums 913 Canada Employment Amt 1127 Total: 15604 Multiply by 15% 2340 Basic Personal Amount 11138 CPP Contributions 2425 EI Premiums 913 Canada Employment Amt 1127 Tuition Credit 16473 Total: 32077 Multiply by 15% 4811
我要扣除 2340 的金額 - 不應該是 4811 嗎?
是的,它應該使用您的聯邦稅收抵免來減少您所欠的聯邦稅,並使用省抵免來減少您所欠的省稅。但是,如果您不必支付任何联邦稅,或者已經有足夠的其他稅收抵免來支付聯邦稅,那麼學費抵免可以結轉以備將來使用。省級的也一樣。
我從未使用過 simpletax.ca,但如果您能看到表格,請檢查第 404 行(附表 1 第 48 行)的計算。這是在申請抵免之前,根據您的應納稅所得額,您欠聯邦政府的金額。現在查看附表 1 的第一頁,並查看聲稱的各種不可退還的稅收抵免。您可以在第 323 行(附表 1 的第 25 行)看到該軟體佔用了多少聯邦學費抵免額。所有這些不可退還的稅收抵免總額乘以 15%,然後從您的欠稅中扣除。但是“不可退還”部分意味著,如果您已經有足夠的資金將所欠稅款降至零,它們將毫無用處。這些學分大部分不能結轉,但學費金額可以。所以,
這裡有一些例子可以幫助你理解它是如何工作的:
Assume income of $20000 Fed. Taxes owed: $3000
不可退還的學分
Basic Personal Amount: 11138 CPP Contributions: 900 EI Premiums: 376 Canada Employment Amt: 1127 Total: 13541 Multiply by 15% 2031
因此,在這種情況下,如果沒有申報學費,您將擁有價值 2031 美元的學分來抵消價值 3000 美元的欠稅。因此,該軟體會嘗試申請一些學費抵免:
Basic Personal Amount: 11138 CPP Contributions: 900 EI Premiums: 376 Canada Employment Amt: 1127 Tuition credit: 6459 Total: 20000 Multiply by 15% 3000
現在,您有 3000 美元的抵免額可以完全抵消 3000 美元的稅款,只需用完 6459 美元的聯邦學費抵免額,剩下的 10014 美元可用於未來幾年的結轉。軟體每年需要申領其中的一部分,都會降低結轉的信用額度,直到全部申領為止。完全相同的事情發生在省一級,只是使用省稅率而不是聯邦稅率。