向虧損的英國公司貸款的稅收優惠
我在英國有一家有限公司，不幸的是，目前正在虧損。我自己借了這家公司的現金（大約 2000 英鎊），但還沒有盈利，我根本沒有從中獲得任何薪水。
鑑於這種情況，我正在代表另一家公司從事一些兼職的自由職業，我將為此生成月度發票。我的計劃是從我自己那裡向這家公司開具發票，從而充當個體經營者。關於稅收，我只是將這筆收入作為我的納稅申報表的一部分包括在內，無論如何我作為一家有限公司的董事有義務完成。
然後，我的一個朋友告訴我，通過我的有限公司而不是個體經營者開具發票可能會更好，因為我可以支付自己直到達到稅收起徵點*，然後*償還我借給公司的錢，還有稅收-自由。這讓我開始思考我是否應該基本上向我的公司借更多現金，以進一步增加我今年的免稅額。
話說回來，如果我從公司拿工資，雇主和僱員的國民保險不會有問題嗎？如果我開始以這種方式支付自己，新的養老金自動註冊是否也會生效？如果確實如此，那麼我現在不得不質疑是否值得，為了兼職工作和幾筆免稅現金。
所以，我的問題基本上可以歸結為： 通過我的有限公司為這份兼職工作開具發票是否會更有利可圖，或者 NI 和養老金義務是否會使它變得不可行？
這取決於您希望通過這種方式賺取多少，以及您是否希望公司很快實現盈利。公司是不是還沒有盈利，或者它實際上已經造成了重大損失，而你的發票只是用來抵消？
如果您每年的收入超過 10,000 英鎊，那麼最好通過公司開具發票。高於該水平，您將在支付 20% 的公司稅後從公司拿錢作為股息，無需在您的個人納稅申報表上支付其他稅款。作為個體經營者，您將支付 20% 的所得稅和 9% 的 NI。（但請注意，公司只能從利潤中支付股息，如果有重大損失需要抵消，這是一個問題。）
低於 10,000 英鎊，差別不大。通過該公司，您每年可以領取 7956 英鎊的薪水，而無需繳納任何所得稅或 NI。有了雇主 NI 的 2000 英鎊新折扣，您就可以拿到高達 10,000 英鎊的薪水，只需支付員工 NI 的 12%。作為個體經營者，您需要支付超過 7956 英鎊的 9% 的第 4 類 NI，並為第 2 類 NI 支付固定的每年 143 英鎊。支付 9% 而不是 12% 可以為您節省 60 英鎊，但隨後您會增加 143 英鎊。在實踐中，公司在這個級別上的工作成本會更高，因為您可能希望聘請會計師為您處理工資單。
如果公司將來盈利，讓公司從發票中償還您的 2000 英鎊並不能真正節省任何稅款。您現在無需繳納任何稅款，因為您收到的錢不是收入，而且如果額外的 2000 英鎊收入沒有將其恢復為利潤，公司也無需繳納任何稅款。但是，如果該公司明年盈利，那麼它將獲得額外的 2000 英鎊利潤，否則將抵消今年的虧損，並且您最終要為 2000 英鎊支付 20% 的公司稅。您仍然可以讓公司償還貸款以延遲納稅義務，但這並不是真正的免稅錢。
向公司貸款額外的錢沒有稅收優惠，你只需給公司 1000 英鎊，然後再拿回原來的 1000 英鎊。你不納稅，公司也不納稅，但它首先是你的錢。