在英國，我如何組織我的投資以產生最大的免稅收入？

我想組織我的投資，以最大限度地利用英國的年度免稅津貼。假設沒有就業收入，因此邀請投資理念以最大限度地利用個人津貼。以下是我相信我們可以利用的——但還有其他的嗎？

1. 個人津貼：£12500
2. 儲蓄起始率（如果其他收入為 0 英鎊）：5000 英鎊
3. 個人儲蓄津貼：1000 英鎊
4. 資本收益津貼：£12300
5. 股息津貼：2000 英鎊

到目前為止，這是 32,800 英鎊。

個人免稅額：我了解銀行/儲蓄賬戶的利息可以使用任何未使用的個人免稅額。

點對點貸款等投資貸款的收入被視為利息，因此也可以使用任何未使用的個人津貼。一個可能的策略是，一旦您用完您的 CGT 津貼 - 可能會將一些投資轉移到 P2P 借貸平台。

您無需為屬於您的個人免稅額的任何股息收入納稅。因此，如果您打算用完所有的 CGT 免稅額，明智的做法是將您的投資結構投資於支付股息的股票（收益股而不是累積股票）以用完未使用的個人免稅額。

是否有任何其他投資可以利用未使用的個人免稅額？

此外，您還可以使用以下內容：

1. ISA 投資每年 20,000 英鎊——收益不含所得稅和資本利得稅。
2. 沒有收入 2880 英鎊的養老金供款 - 獲得 720 英鎊的稅收減免。
3. 高級債券 - 最多可投資 50,000 英鎊 - 所有收入均免稅，不會影響您的個人儲蓄津貼。平均而言，這目前只會產生 1% 的回報。
4. 投資英國法定貨幣硬幣（金、銀、鉑金）在英國免徵 CGT，這意味著如 The Sovereign、Britannia、Lunar 和 Queen’s Beasts 等硬幣在英國不徵稅。

還有其他人嗎？

注意：超過年度資本收益免稅額的任何資本收益不得使用任何未使用的個人免稅額來減輕稅負。可能值得考慮在 1 個納稅年度實現 CGT 免稅額，然後在隨後的納稅年度實現任何額外收益。

使用產生股息的投資股票而不是產生資本收益的成長股票是否有任何免稅收入增加的好處？請參閱下面的答案 - 目前的稅收制度為成長型股票帶來了好處 - 假設您已利用股息股票來利用任何未使用的個人免稅額。

謝謝。

還有其他可能有用的東西…

• 私人住宅救濟。您個人住宅的所有收益均免徵 CGT。因此，考慮長遠的人可能會購買比他們需要的更大的房子，併計劃在以後縮小規模。收益將是免稅的。
• 您可以通過出租家中帶家具的住宿獲得 7,500 英鎊的免稅收入。（這似乎與私人住宅救濟具有潛在的協同作用。）
• 企業家稅收減免的整個世界：VCT 和 EIS/SEIS 投資。我對此知之甚少，無法進一步評論。它以復雜和昂貴而聞名，但它似乎對高收入者有用。
• 某些金/銀幣免繳 CGT，因為它們被視為英國法定貨幣。（範例見 https://www.bullionbypost.co.uk/capital-gains-tax-free-gold-coins/）。

關於成長型股票與股息股票的事情：如果在可增加資本價值的應稅投資和可提供收入但在其他方面等價的投資之間進行選擇，假設所有相關減免已用完，合理的減稅選擇將是更喜歡資本增長，因為目前對收益徵稅的稅率較低——收益為 10/20%（財產收益為 18/28%），而收入為 20/40/45%。然而，似乎有很多猜測認為，財政大臣可能很快會提高 CGT 率和/或降低 CGT 門檻。

引用自：https://money.stackexchange.com/questions/136383