我可以根據修改後的 2020 年申報表追溯做出 Roth 供款嗎？
2020年，我和妻子分開申報。由於高薪和工作中的退休計劃涵蓋，她無法提供 IRA 供款（至少是可扣除的），而我則無法，因為沒有補償收入（退休）。
但是，出於各種原因，我們剛剛送出了修改後的申報表，將申報狀態更改為 MFJ。如果我們最初這樣做，我將有權做出 Roth 供款或可扣除的 TIRA 供款。但是，顯然我們已經遠遠超過了 2020 年 IRA 捐款的通常截止日期。
問題：我可以追溯作出 2020 年 IRA 供款嗎？不是 TIRA，因為它會影響我們剛剛送出的申報表（我們必須再次修改）。但是，羅斯一個？
沒有。
如果您確實及時做出了貢獻（之前
4月15日5 月 17 日，然後是的。否則，不，您不能僅僅因為您送出或修改遲到而遲交 IRA。這只會讓人們有動力送出遲到哈哈。（除非您欠稅，否則不會產生任何後果）。
後門羅斯
如果您熱衷於做出 Roth 捐款，但超出收入限制，您需要了解Backdoor Roth。對於沒有任何傳統 IRA 的人來說，這是一種進行 Roth 並完全忽略收入限制的方法。國會和國稅局的文件都承認這是有效的技術。當您聽到“gotcha”時，您會明白為什麼。
後門羅斯是你快速連續做三件事的地方。
- 做出傳統的愛爾蘭共和軍捐款。（比如說 5000.00 美元）。
- 不要為傳統 IRA 減稅，使其成為不可扣除的 IRA (NDIRA)。
- 將 IRA 轉換為 Roth（最好：及時）。
那裡發生了什麼事？您向 IRA 貢獻了 5000 美元。它增長到 5001.13 美元（從 3 天的利息），您將其轉換為 Roth。通常，您需要為羅斯轉換支付 5001.13 美元的稅款。但是，由於您有 5000 美元的 NDIRA，您確實已繳稅，因此您無需再為此繳稅。因此，您只需為 1.13 美元納稅。
這很酷。這基本上意味著羅斯捐款沒有收入限制。
問題
那麼有什麼問題呢？問題是羅斯轉換必須在您的所有IRA 和 NDIRA 貢獻中分配。這意味著如果你有現有的傳統 IRA，這會變成一團糟。
假設您在過去幾年中曾四次向 IRA 捐款 5000 美元，而他們已經升值到 45,000 美元。再加上這 5000 美元的 NDIRA，一共是 50,000 美元（其中 5000 美元是 NDIRA 捐款，已經繳納了稅款）。如果您今天將其全部轉換，則需要為其中的 45,000 美元納稅，這既簡單又公平。
好的……但如果你只轉換它的一部分，那麼你必須分配它。所以今天，其中 10% 是不徵稅的 NDIRA。如果您將 5000 美元轉換為羅斯，則 10% 不徵稅，因此在您進行轉換時，500 美元不徵稅，4500 美元徵稅。
然後下一次，您必須記住您已經轉換了 5000 美元的 NDIRA 中的 500 美元，所以它只有 4500 美元的 NDIRA。所以你的下一次轉換，比如說你的 IRA 總價值已經升值到 60,000 美元，所以 NDIRA 是 7.5%你的大腦開始受傷了嗎？我的大腦開始疼了。
您的稅務專家可以解決這個問題，但結果是擁有一個現有的傳統 IRA會從 Roth 後門中獲得所有樂趣。
我最好的建議是等到“間隔年”，等到你的收入低了，然後把整個shebang轉給Roth，交稅，然後你就可以隨時使用Roth後門了。
我總是為哪個更好而爭論不休，數學家說這是一種洗禮，而繁體在稅收方面略好一些。確實如此，但它假設您能夠預測自己的壽命並每年平均提取資金直到結束。我在現實世界中發現了相反的情況：臨終時無視計劃，而且我看到夫妻在一年內提取 250,000 美元用於熟練的護理和記憶護理。這使得傳統非常不利，並且有利於羅斯，那裡的稅是幾十年前繳納的，沒有強制性的提款時間表。