為不是我受撫養人的人開立 529 時，我應該考慮什麼？
我有一些錢在一張 CD 上苦苦掙扎。當我的“侄子”[最好的朋友兒子]出生時，我操縱了嬰兒游泳池，並將我的不義之財放在一邊用於他的教育。
我想為他開一個529。我了解我可以為任何受益人開設 529。我不明白這可能對稅收或他父親或其他家庭成員的總捐款有什麼影響。
他的父親和我正在努力決定是我打開和管理 529 更好，還是讓他的父親去做，然後簡單地接受我的禮物。
我正在考慮的要點：
- 我侄子住在俄亥俄州。我住在肯塔基州。這是否會以任何方式影響基金的福利或州內學費的資格？
- 如果不止一個人擁有我的侄子作為受益人的 529，稅收情況如何運作？
- 529 的禮物如何運作？捐款大部分應以支票形式提供數百美元。更大的捐款或更多的定期捐款是否會以不同的方式徵稅？
總的問題是： 在上述情況下，對我來說，最好的方式是為親人的教育做出貢獻，從而為孩子帶來最大的利益，同時對基金管理的影響最小，稅收最低？
根據評論編輯。
這是SEC 關於 529 計劃的文章，它回答了您的一些問題。
我侄子住在俄亥俄州。我住在肯塔基州。這是否會以任何方式影響基金的福利或州內學費的資格？
一般不應該。該計劃支付學費並可能影響 FAFSA 資格，但與受益人的居住權無關。
如果不止一個人擁有我的侄子作為受益人的 529，稅收情況如何運作？
您對該計劃的捐款是一份禮物，但為了允許一次性大額捐款，可以將捐贈給 529 計劃的資金“分攤”在 5 年期間，將捐款的 20% 分配給每年. 因此，您可以排除高達 $65K（截至 2012 年）的捐贈，而不僅僅是 $13K（目前的年度排除限額）。贈與稅是按捐贈者-受贈者的金額計算的，因此與其他捐贈者的額外 529 計劃不會影響您的贈與稅限額。
529 的禮物如何運作？捐款大部分應以支票形式提供數百美元。更大的捐款或更多的定期捐款是否會以不同的方式徵稅？
您應該檢查具體的計劃規則和限制，但不是數百美元，而是數十萬美元。關於大額/定期捐款 - 請參閱上文有關贈與稅的影響，您必須記住您是否已將捐款分攤超過 5 年，以便將其計入這些年的後續捐款。
他的父親和我正在努力決定是我打開和管理 529 更好，還是讓他的父親去做，然後簡單地接受我的禮物。
在這裡要小心：把禮物送給爸爸有兩個重要的含義：
- 贈與稅：您必須送出贈與稅申報表（如果金額超過免稅額）並繳納稅款。您不能在 5 年內分發這份禮物。
- 您不再控制資金。
此外，只要您擁有該計劃 - 您就可以更改受益人。
用你自己的529，你可以隨時取錢，只對收入繳納所得稅（+10%罰金）。錢是你的，並且在任何時候都在你的控制之下。
父母對 529 的所有權也可能影響 FAFSA 的資格。學生自己擁有 529 會更加影響 FAFSA 的資格。