在 ISA 中向股東返還價值
注意我位於英國。
我在股票和股票ISA中持有一些沃達丰的股票。我的經紀人已向我發出以下消息:
沃達丰已確認計劃將其在 Verizon Wireless 的股份出售給 Verizon Communications。作為出售的一部分,沃達丰打算向截至 2014 年 2 月 21 日交易結束時持有沃達丰股票的投資者返還約 840 億美元,部分以 Verizon 股票和部分現金(其總價值被稱為’價值回報’)。
預計將分別於 2014 年 2 月 19 日和 2014 年 2 月 21 日宣布將向股東返還的 Verizon 股票的確切數量和現金價值。沃達丰還計劃對其普通股本進行股份合併。
出於英國稅收目的,價值回報可被視為資本(稱為 B 股期權)或收入支付(稱為 C 股期權)。投資者無論選擇資本還是收益,都將獲得相同價值的現金和 Verizon 股票數量;但是,合併價值(Verizon 股票和現金)的稅務處理會有所不同。
這些期權旨在讓股東以最適合其個人稅務情況的方式獲得 Verizon 股票和現金。但是,由於您在 ISA 中持有您的 Vodafone 股份,因此無需考慮資本收益或所得稅影響。因此,我們將自動為您選擇接收價值回報作為資本。如果您對此選項感到滿意,則無需通知我們,但您需要填寫 W-8BEN 表格(見下文)。
如果您希望收到您的價值回報作為收入付款,請在 2014 年 2 月 14 日星期五中午之前使用您在 Vantage Stocks & Shares ISA 中的 Vodafone 股票旁邊的橙色公司行動圖示通知我們,並按照提供的說明進行操作。
首先,我想澄清的是,通過資本(選項 B),他們意味著我將收到 Verizon 的股票……是這樣嗎?
我的第二個困惑(我想絕對確定這一點)是這樣的聲明:
當您在 ISA 中持有 Vodafone 股票時,無需考慮資本收益或所得稅影響。
因此,即使我選擇將我的價值回報作為收入支付(選項 C),我也不會被收取收入稅或資本利得稅?
無論您選擇選項 B 還是 C,您都將收到 Verizon 股票和現金的組合。
選項 B 意味著您的“價值回報”將被視為資本 - 即:作為資本收益。
選項 C 意味著您的“價值回報”將被視為收入 - 即:作為股息。
由於您的 ISA 具有有利的稅收地位,您最終不會為股息收入支付任何資本利得稅或所得稅。因此,您選擇哪個選項並不重要。