所得稅

超過 100k 部分如何退稅

  • March 3, 2022

我是英國人,我在 2021 年 4 月獲得了一筆不錯的獎金,這讓我超過了 100k,例如,假設在 2021 年 4 月至 2022 年 4 月期間,每年有 125k 的收入,包括不錯的獎金。

HMRC 從 2021 年 8 月開始調整了我的稅法,每個月,我都會扣除 700 至 800 英鎊的額外稅款,但當時我不明白為什麼。

直到最近我才發現這是因為我的個人免稅額每超過 10 萬英鎊的收入限制 2 英鎊就會減少 1 英鎊。正因為如此,我損失了 12,000 英鎊的個人零用錢。

如果我在此期間沒有繳納任何養老金,則在本財政年度結束之前(例如 2022 年 5 月 4 日)。

我工作的公司在這個階段不允許我進行薪金犧牲,直到 4 月下一個財政年度的視窗打開。

我從之前的問題中了解到,我可以通過 SIPP 通過養老金繳款要求退稅。

我一直在嘗試理解這裡的計算,所以請幫我檢查一下我的理解是否正確:

假設我以每年 127,000 英鎊的獎金結束,但今年沒有任何養老金供款,在 100,000 之外的額外 27,000 獲得了我所有 12,570 英鎊個人免稅額損失的 60% 的稅 bcos,所以我支付:


1>40%*12570 = £5028 
2>40% * 27k = £10800

所以總的來說,我為 100k-127k 之間的收入支付了 15828 英鎊的稅?

為了拿回那些稅收,包括失去我個人免稅額的那些bcos。

你能幫我指出我需要存入 SIPP 多少錢嗎?

1>假設我存了 21,000 英鎊稅後儲蓄試圖解決這個問題,SIPP 將充值 25%,即 5250,這使得 SIPP 吊艙為 26250 英鎊?

2>然後我還有權從 HMRC 獲得退還多少?我不知道如何計算,但它是這樣的嗎?


£15828 - £5250 = £10578?

我對此很陌生,可以真正使用這個社區的幫助,在此先感謝。任何輸入將不勝感激。

要做到這一點,您需要在納稅年度結束時預測您的全部應稅收入- 即您必須在自我評估納稅申報表上填寫的內容。即使您以前沒有填寫過,您也一定要填寫一份,因為您的收入超過 10 萬英鎊。

您的應稅收入是您的工資,加上您擁有的任何其他應稅收入,減去您可以進行的任何扣除。

其他應稅收入的一些常見範例:

一些常見的扣除範例:

  • 禮物輔助慈善捐贈。
  • 個人養老金供款(不是直接從您的工資單中支付的)
  • 專業費用,例如專業團體的會員資格。
  • 在家工作津貼

為了計算應稅收入,您需要仔細查看所有這些的總數字。例如,對於慈善捐款和養老金捐款,它們通常是扣除基本稅率的,所以你必須加上 25% 才能得到總數字。

您應該能夠通過查看您的工資單將工資元素預測到納稅年度結束。他們將有一個“累積應稅收入”欄位。通過查看您沒有獲得任何額外資金的正常月份,並與上個月進行比較,您可以希望計算出每個月增加了多少,因此期望在三月份的最終工資單中最終得到什麼,假設您按月支付。

一旦你有了沒有任何個人養老金繳款的總數字,你就可以計算出要繳納多少養老金。您想要一個總數字(應稅收入 - 10 萬英鎊)。

如果您不想或不能準確計算,您也可以進行近似計算。如果您超額(貢獻更多),那麼您將“僅”獲得 40% 的超額稅收減免。如果你低於,你最終會為一些錢支付有效的 60% 的稅率。

請注意,如果您最終想要捐款 > 4 萬英鎊,那麼您需要開始擔心年度津貼會增加更多的複雜性,但從您的問題來看,這可能並不相關。

假設考慮到您問題中的收入數字,捐款結果是 27K 英鎊(儘管您已經提到 P11D 福利,所以您可能需要更高一點。)

您應該對 SIPP 做出的實際貢獻是扣除基本稅率稅後的淨額,因此應該是這個數字的 80%,即 21,600 英鎊。他們將要求另外 20% 來彌補 27,000 英鎊。

您不會立即通過 PAYE 取回剩餘的稅款,因為您的稅碼已經設置為扣除,就好像您失去了個人免稅額一樣,即使您嘗試了 HMRC 也不會及時更改它。

當您填寫您的自我評估納稅申報表時,您將能夠取回它。從理論上講,您可以在納稅年度結束後立即執行此操作,但您可能需要等待 P11D 甚至 P60,然後才能知道所有正確的數字。

一旦你填寫了你的納稅申報表,那麼與你本來應該支付/退還的相比,你應該拿回整個 27,000 英鎊的另外 20% 的稅款(高 40% 的稅率 - 20% 的基本稅率),以及您個人免稅額 12,570 英鎊的全部 40% 稅。因此,除了直接進入您的退休金的 5,400 英鎊外,總計 5,400 英鎊 + 5,028.00 英鎊 = 10,428.00 英鎊。

引用自:https://money.stackexchange.com/questions/149597