超過 100k 部分如何退稅
我是英國人，我在 2021 年 4 月獲得了一筆不錯的獎金，這讓我超過了 100k，例如，假設在 2021 年 4 月至 2022 年 4 月期間，每年有 125k 的收入，包括不錯的獎金。
HMRC 從 2021 年 8 月開始調整了我的稅法，每個月，我都會扣除 700 至 800 英鎊的額外稅款，但當時我不明白為什麼。
直到最近我才發現這是因為我的個人免稅額每超過 10 萬英鎊的收入限制 2 英鎊就會減少 1 英鎊。正因為如此，我損失了 12,000 英鎊的個人零用錢。
如果我在此期間沒有繳納任何養老金，則在本財政年度結束之前（例如 2022 年 5 月 4 日）。
我工作的公司在這個階段不允許我進行薪金犧牲，直到 4 月下一個財政年度的視窗打開。
我從之前的問題中了解到，我可以通過 SIPP 通過養老金繳款要求退稅。
我一直在嘗試理解這裡的計算，所以請幫我檢查一下我的理解是否正確：
假設我以每年 127,000 英鎊的獎金結束，但今年沒有任何養老金供款，在 100,000 之外的額外 27,000 獲得了我所有 12,570 英鎊個人免稅額損失的 60% 的稅 bcos，所以我支付：
1>40%*12570 = £5028 2>40% * 27k = £10800所以總的來說，我為 100k-127k 之間的收入支付了 15828 英鎊的稅？
為了拿回那些稅收，包括失去我個人免稅額的那些bcos。
你能幫我指出我需要存入 SIPP 多少錢嗎？
1>假設我存了 21,000 英鎊稅後儲蓄試圖解決這個問題，SIPP 將充值 25%，即 5250，這使得 SIPP 吊艙為 26250 英鎊？
2>然後我還有權從 HMRC 獲得退還多少？我不知道如何計算，但它是這樣的嗎？
£15828 - £5250 = £10578?我對此很陌生，可以真正使用這個社區的幫助，在此先感謝。任何輸入將不勝感激。
要做到這一點，您需要在納稅年度結束時預測您的全部應稅收入- 即您必須在自我評估納稅申報表上填寫的內容。即使您以前沒有填寫過，您也一定要填寫一份，因為您的收入超過 10 萬英鎊。
您的應稅收入是您的工資，加上您擁有的任何其他應稅收入，減去您可以進行的任何扣除。
其他應稅收入的一些常見範例：
- 銀行利息 - 可能有一些免稅津貼，您的收入可能是 500 英鎊。
- 股息 - 通常有2,000 英鎊的免稅額。
- 您希望獲得 P11D 的任何非工資福利。
一些常見的扣除範例：
為了計算應稅收入，您需要仔細查看所有這些的總數字。例如，對於慈善捐款和養老金捐款，它們通常是扣除基本稅率的，所以你必須加上 25% 才能得到總數字。
您應該能夠通過查看您的工資單將工資元素預測到納稅年度結束。他們將有一個“累積應稅收入”欄位。通過查看您沒有獲得任何額外資金的正常月份，並與上個月進行比較，您可以希望計算出每個月增加了多少，因此期望在三月份的最終工資單中最終得到什麼，假設您按月支付。
一旦你有了沒有任何個人養老金繳款的總數字，你就可以計算出要繳納多少養老金。您想要一個總數字（應稅收入 - 10 萬英鎊）。
如果您不想或不能準確計算，您也可以進行近似計算。如果您超額（貢獻更多），那麼您將“僅”獲得 40% 的超額稅收減免。如果你低於，你最終會為一些錢支付有效的 60% 的稅率。
請注意，如果您最終想要捐款 > 4 萬英鎊，那麼您需要開始擔心年度津貼會增加更多的複雜性，但從您的問題來看，這可能並不相關。
假設考慮到您問題中的收入數字，捐款結果是 27K 英鎊（儘管您已經提到 P11D 福利，所以您可能需要更高一點。）
您應該對 SIPP 做出的實際貢獻是扣除基本稅率稅後的淨額，因此應該是這個數字的 80%，即 21,600 英鎊。他們將要求另外 20% 來彌補 27,000 英鎊。
您不會立即通過 PAYE 取回剩餘的稅款，因為您的稅碼已經設置為扣除，就好像您失去了個人免稅額一樣，即使您嘗試了 HMRC 也不會及時更改它。
當您填寫您的自我評估納稅申報表時，您將能夠取回它。從理論上講，您可以在納稅年度結束後立即執行此操作，但您可能需要等待 P11D 甚至 P60，然後才能知道所有正確的數字。
一旦你填寫了你的納稅申報表，那麼與你本來應該支付/退還的相比，你應該拿回整個 27,000 英鎊的另外 20% 的稅款（高 40% 的稅率 - 20% 的基本稅率），以及您個人免稅額 12,570 英鎊的全部 40% 稅。因此，除了直接進入您的退休金的 5,400 英鎊外，總計 5,400 英鎊 + 5,028.00 英鎊 = 10,428.00 英鎊。