所得稅
更高稅率的養老金退稅（英國）
假設您是一個較高稅率的稅收收入者，並且您每月支付養老金。根據這些問題：
還有我公司的財務部，稅收如何運作的標準描述是這樣的：
- 在 (40%) 稅後，您向養老金支付 80 英鎊。
- 您的養老金提供者要求繳納 20 英鎊的基本稅率（20%）稅（我相信“源頭減免”）
- 你把這件事告訴 HMRC，然後再從 HMRC 拿回 20 英鎊（另外 20%）。
這種描述是如此一致，我相信它一定是正確的。但我不明白為什麼……
我假設前提是：
“政府決定養老金是一件好事（商標），所以如果你打算把你的收入存入養老金，那麼它就不會被徵稅。”
我覺得以下邏輯應該是有效的：
- 假設我收到了額外的 1,000 英鎊的總工資，並且我想將其存入養老金，那麼我應該能夠將所有這些存入養老金。因此，我的養老金應該增加 1,000 英鎊。
- 但實際上，我沒有收到 1,000 英鎊……我收到 600 英鎊，因為 40% 的稅。
- 然後我把這 600 英鎊給了養老金提供者。
- 根據上述問題中的模型，養老金提供者將要求返還 150 英鎊。（20 英鎊 / 80 英鎊 = 0.25 | 0.25 * 600 英鎊 = 150 英鎊）
- 再次基於上述問題中的模型，我聯繫了 HMRC 並獲得了另外150 英鎊。
- 現在我的退休金有 750 英鎊，手頭有 150 英鎊。總計：900 英鎊
剩下的 100 英鎊怎麼了？
我誤會了什麼。
您誤解了需要支付到養老金中的金額。您收到 600 英鎊的淨工資，但您最初支付 800 英鎊。然後他們要求 200 英鎊來獲得 1000 英鎊，而您向 HMRC 索取 200 英鎊，因此您的淨付款為 600 英鎊。您的計算是您支付了 750 英鎊，而不是 1000 英鎊，因此其他 100 英鎊對您未支付到養老金中的 250 英鎊總工資繳納 40% 的稅。
計算出正確付款的最簡單方法是記住系統的設置是為了讓您的養老金提供者可以像每個人都是基本稅率稅單一樣行事（儘管對於非納稅人來說情況有點複雜）。如果您是基本稅率納稅人，您可以從 1000 英鎊的總工資中獲得 800 英鎊，因此您支付 800 英鎊是為了獲得 1000 英鎊的總繳費。
HMRC 實際上會根據它所知道的養老金繳款來調整你下一個納稅年度的稅法（確切的時間取決於它何時發現它們），所以如果你每年做出類似的繳款，你會發現 200 英鎊的付款由於每月從您的工資中扣繳的稅款較少，因此來自 HMRC 的款項會自動到達。