向RRSP供款而不扣除？
然而，我的收入水平較低，就像向 RRSP 供款的想法一樣，因為計劃內的任何收入都是免稅的。
是否可以向我的 RRSP 供款，但在我決定這樣做之前不能將其從我的應稅收入中扣除？（也許幾年後我的稅級更高？）
謝謝！
是的，您現在可以供款，在您的 2015 年納稅申報表上報告供款，但要等到明年會有更大的不同時再申請扣除。但是，延遲退稅存在機會成本：您在 2015 年申請退稅時獲得的資金可以投資並允許增長，最終可能比幾年後獲得的額外退稅更有價值.
範例：假設收入低於 4 萬美元的艾伯塔省有 1000 美元可投資。3 年後，他預計收入將接近 6 萬美元。他預計退休後的收入約為 4 萬美元（以今天的美元計算）。我們還假設，無論他為退休投資多少，到他賣掉它時，它都會增加 10 倍。
如果他選擇將投資存入 RRSP 賬戶，他現在可以取回 333 美元並將其添加到 1000 美元中，最終退休時的稅前餘額為 13333 美元。稅後，假設費率與今天相似，則為 10000 美元。
相反，如果他等待 3 年領取捐款，他可以取回 427 美元。但是以錯過 333 美元的 3 年增長為代價，使用我們假設的增長率，這相當於 439 美元。所以他在 3 年後實際上少了 12 美元，稅後退休了 9929 美元。
他的第三個選擇是將 1000 美元投資於 TFSA。現在沒有退款，但投資增長到10000美元，提款沒有稅。這恰好與第一個 RRSP 選擇的結果相同，這並非巧合——當個人供款時的稅率等於取款時的稅率時， TFSA 方案將始終與 RRSP 匹配。如果您以較低的邊際稅率退休，RRSP 將獲勝。
那麼，對於這個例子，他應該選擇哪個選項？TFSA。因為雖然在最終價值方面可能產生相同的結果，但當您從 RRSP 中提取時，在確定政府向您支付多少 OAS 和 GIS 時，它會被視為收入——您擁有的收入越多，他們給您的免費資金就越少. 因此，除非他們改變那些福利計劃以考慮總淨資產或其他東西，否則使用 TFSA 最終會為您在退休時帶來更多的錢。但這只是假設您以相同的邊際稅率退休。
我還想指出，10 倍的增長需要相當激進的投資，這會帶來很大的風險。如果您是明智的並且在臨近退休時轉向更安全的投資，這意味著實現 10 倍的增長需要在早期（例如前 3 年）做出更冒險的選擇。遞延RRSP選項的價值幾乎相同，但唯一的賭注是您的收入需要多長時間才能增加到下一個稅級。所以前兩個選擇之間的決定實際上更多的是你願意為小幅增加承擔多少風險？如果我的 TFSA 已經用完，我個人實際上會選擇第二個選項，因為在這個例子中 TFSA 是最好的選擇。