有日常工作的承包商-有限公司股息
我目前有一份作為網頁設計師的“日常工作”。我正在考慮從事一些我提供的自由職業，這將在晚上/週末完成，同時保留我的日常工作。
我正在嘗試找出最節稅的方法來同時運營這兩種收入來源。
如果我選擇以有限公司的形式經營自由職業者，我將支付多少稅款（暫時忽略扣除），我對此感到困惑。
- 我的日常工作工資目前是每年 49000 英鎊
- 我今年 1 月至 12 月的自由職業者預計收入為 26500 英鎊
從我最初的調查來看，通過使用有限公司設置，我將為自由職業者的收入支付 20% 的公司稅，並且能夠將這筆錢作為股息支付給自己，而不會產生進一步的稅收。它是否正確？
如果不是，最節稅的經營方式是什麼？
我不是會計師，所以 YMMV。此外，自問題發布以來，稅率也會發生變化。
在英國，員工的薪水是在所有稅後每月支付的。大多數英國公民根本不考慮稅收。當您是自由職業者時，您自己支付稅單。根據下面的計算，您可能會發現您繳納的稅款比典型的受薪員工多。一個新手的錯誤是將收入用作股息，然後在第二年獲得巨額個人稅單。稅務局要求我上一年的股息稅加上下一個估計稅單的“帳戶付款”的一半。當面對一份涵蓋一年半的稅單時，稅收突然變得非常真實。拿出錢來支付稅款，然後在明年吸引更多的稅款。如果你成為一名自由職業者，你今天在稅收矩陣中愉快地生活在 Neo 中，你將需要服用稅收紅色藥丸。
我對稅收的估計如下。您的公司將支付公司稅。您個人將為您提取的任何股息納稅。好消息是，您獲得股息的免稅額，股息支付的稅率低於正常工資。壞消息是 HMRC同時適用稅收和恕我直言，他們似乎旨在讓您支付至少與工資稅一樣多的費用。截至 2019 年，頂級Google搜尋結果顯示：
免稅股息津貼為 2,000 英鎊。基本稅率納稅人支付 7.5% 的股息。較高稅率的納稅人支付 32.5% 的股息。附加稅率納稅人支付 38.1% 的股息。
真正的壞消息是，您目前的日常工作幾乎是一個較高稅率的稅收收入者。截至 2019 年，較高稅率的稅率從 5 萬英鎊開始，為 40%。讓我們假設你今天的薪水是 5 萬英鎊。您從公司作為股息獲得的任何收入都將受到 32.5% 的更高稅率的打擊。
假設您的公司開具 26k 英鎊的發票並支付 20% 的公司稅，即 5.2k 英鎊的公司稅。然後您支付 6.1k 英鎊的個人稅，即 (£26*0.8)- 2k 英鎊的 32.5%，其中 2k 英鎊是股息稅免稅額。因此，發票上的總稅額為 11.3k 英鎊。這是 43.5% 的有效稅率，高於您剛剛達到的 40% 的工資稅率。
您的公司確實可以保留一些您通過的增值稅。由於您不會有很多成本，您將成為“有限成本交易者”。今天增值稅是您在發票中添加的 20%，作為成本有限的貿易商，您以 16.5% 的稅率轉入 HMRC。因此，您的公司將在您開具發票的金額之上保留 1.6 英鎊。然而，額外收入需繳納與上述相同的所有稅款。
您只需支付費用後的公司稅。對於自由開發者來說，費用並不像人們想像的那麼慷慨。即使您在家工作一整天，您也無法花費午餐。您的公司可以支付給您的將您的家用作免稅辦公室的錢是微不足道的。如果您旅行拜訪客戶，您會得到一些費用，例如合理的午餐和旅行費用，但金額並不大。我不認為業務費用是一種福利。它們只是做生意的成本。你也可以免稅招待一些客戶，但這對他們來說是一種福利，而不是你。你可以跳過這一步，把錢存入公司養老金計劃，當你達到 55 歲時，你可以為你購買娛樂，那時你可以免稅。這真的是一個福利。
您的公司可以在稅前購買一些驚人的電腦硬體。然而，每年都這樣做是浪費錢。它可以購買頂級公司電話，但僅 SIMM 契約是應稅福利。您的個人稅單將膨脹到包括 SIMM 契約成本的 40%。這比從你的工資中購買個人契約節省了很多，但這並沒有讓我真正興奮。在英國，小公司無法獲得英國消費者所獲得的巨大折扣。例如，您將為您的公司銀行賬戶支付費用，而在英國，我們習慣於獲得免費的個人銀行服務。IHMO 你會遇到很多意想不到的成本，所以它真的不像人們想像的那麼樂觀。YMMV。
您的公司每年最多可以在員工招待上花費 300 英鎊。每年，我和妻子都會在一家頂級餐廳為兩人舉辦一個非常獨特的公司聖誕派對。奇怪的是，只要與績效無關，您的公司每年可以免稅給您幾百英鎊的禮物作為“謝謝”。禮物不能是現金，但可以是幾百磅的亞馬遜代金券。這些好處以及為自己購買夢想中的電腦和頂級公司電話確實讓您感覺自己贏了；即使是最成功的稅務員。
一旦您服用紅色藥丸並看到一些稅單，您可能會突然對稅收效率產生濃厚的興趣。我的建議是跟踪每張已付發票的金額，並在該發票上承擔最差的稅款。通過高估稅款，您將始終能夠支付稅款，您的公司銀行餘額將會增加。當大約六個月的錢可以維持生計時，然後開始將其轉化為養老金。
你能做的最省稅的事情就是靠你的主要工作過活，不要花公司的錢。然後，公司帳戶可以成為您“生活事件”的“未雨綢繆”帳戶。如果你失去了你的主要工作，你可以非常有效地取出公司的錢。假設您在納稅年度的最後一天失業。然後，您可以將股息提取至全額個人免稅額加上股息免稅額，而無需繳納任何個人稅。那是 1.45 萬英鎊的免稅額。然後，您只需為接下來的 3.55 萬英鎊支付 7.5% 的股息稅，直至更高稅率的稅收收入。因此，對於 50k 的股息，只需繳納 2.6k 英鎊的個人稅。然後你會在稅務員不笑的時候笑。你可以辭掉工作，環遊世界從事自由遠端工作，享受這些稅收優惠，並真正贏得勝利。
如果你今年賺到了，你將不得不為你的自由職業者支付大約 10,600 英鎊的稅（在公司稅和股息稅之間），根據這裡的計算器 - <https://www.nixonwilliams.com/dividend_calculator.asp>
股息稅將在 2016 年 4 月更改為不同的滑動比例。但是，這可能不會對您產生太大影響，因為您的薪水已經處於較高的稅級，因此您的股息已經被徵稅了。
您可以通過公司支付的任何費用都將抵消公司稅和股息稅。