小企業
我如何在考慮現金盈餘支出的情況下進行預算？
我正在為我的小企業製定預算。我們一直在積累現金，但到目前為止還沒有預算，所以正在努力讓一切井井有條。
我根據上個月的收入數據創建了一個保守的預算，並考慮了所有費用、工資等。
我的問題是：我們如何預算將部分現金用於對企業進行大規模一次性再投資？
例如，給定這個範例預算：
2021 年 5 月預算
預計收入：20,000 美元
預計銷貨成本：9,000 美元 (45%)
費用：10,000 美元 (50%)
- 工資：8,000 美元
- 承包商：400 美元
- 費用：400美元
- 軟體：400 美元
- 耗材：400 美元
- 法律和專業人士：200 美元
- 餐食：50美元
- 維護：50 美元
- 廣告：50美元
- 雜項：50 美元
淨收入：1,000 美元 (5%)
我如何計算一個新網站的5,000 美元一次性承包商費用？它將從現金儲備中支付，所以它顯然會打破這個預算來包括而不包括另一個收入來源。
我希望這是有道理的，並提前感謝您提供的任何幫助/指導！
我看到了幾種不同的方法可以做到這一點：
- 使您在該期間的“淨收入”為負數，並在其他地方計入實際現金餘額。這將確保累積的“淨收入”是正確的。
- 包括一個名為“儲備金”或其他東西的“收入”（或更恰當地“流入”）項目。這將說明您從為這筆費用節省的錢中提取的錢。如果你沒有存款，你打算如何支付？如果您打算借錢，請將其包括在“流入”中。如果你這樣做，你的“底線”將不再是“淨收入”，而是應該歸零，而“淨收入”將成為“淨儲備”的現金流出。這將是正確的“從零開始”的預算技術。
- 將流入/流出會計與餘額會計分開。
對於更成熟的企業，財務報表既有損益表（收入可以是正數也可以是負數）和單獨的“資產負債表”，其中資產、負債和權益（累計收入加上投入業務的任何資金）必須平衡. 這有點複雜，因為您不再簡單地擁有收入和支出 - 您需要跟踪支出資金的來源以及收入資金的去向。但這是純流入/流出預算的下一步。