加拿大
員工股票期權的資本收益可以轉移到 TFSA 以避稅嗎？
在一個場景中，例如：
一名員工對其員工股票期權進行了“當日買賣”操作。他最終獲得了 1 萬美元的利潤/收益。他已經有 $55K 的年薪。由於這種資本收益，員工擔心他/她將被徵稅多少，以及他是否會被撞到更高的稅級。
只是為了首先弄清楚稅收範圍：
- 是否只有 50% 的資本收益需要納稅？（例如：$10K 的 %50 = $5K）
- 這 50% 中有多少是實際徵稅的？這是否取決於僅基於您的薪水的目前稅級？或者它是（$Salary + 50% of Capital Gain？）= $Amount 用於確定您所處的級別？
現在，將資本收益（收到後立即）轉移到 TFSA 是否有利於員工以減少稅收？
- 假設是否正確 - 由於 5000 美元的限額可以儲存在 TFSA 中，剩餘金額（例如：10000 美元 - TFSA 中的 5000 美元 = 剩餘 5000 美元）將按照相同的計算來計算全部資本收益會經歷嗎？（所以 5000 美元的 50 美元 = 2500 美元）
- 存入 TFSA 的金額是否必須保留一段時間（幾天、幾週、幾個月？）才能通過標準銀行賬戶轉移和/或用於購買昂貴的物品？
總的來說，除了再投資於更多股票或共同基金之外，還有更好的選擇來減少您的納稅嗎？教育怎麼樣？首次購房者/抵押貸款？
很抱歉這個巨大的問題，但這個知識領域對我來說真的很模糊。任何外部資源也將不勝感激。
針對您的第 1 點和第 2 點：
- 一般來說，是的，資本收益只需要繳納個人所得稅邊際稅率的一半。這並不意味著 50% 的收益應作為稅收……相反，這意味著如果一個人在下一個 $10,000 上的邊際稅率（稅級）本來是 32%，那麼一個人被徵稅收益為 16%。 （百分比只是例子，不是事實。）
但是，由於這些是員工股票期權，因此稅收待遇與資本收益不同！ 細節：
聯邦納稅申報表上有用於報告證券期權福利（第 101 行）和證券期權扣除額（第 249 行）的行。定期資本收益和員工股票期權收益之間的區別很重要。在許多情況下，淨效應可能與資本收益相同，但收入的特徵不同，在某些情況下它很重要。 即將或已經實現員工股票期權福利的人應該尋求專業的稅務建議。
針對您接下來的兩點：
- 不可以，您不能在事後立即將資本收益或其他投資收入轉入 TFSA，以便獲得 TFSA 對該收入的免稅福利。 只有**在TFSA 中賺取的收入和收益是免稅的——即期權在被行使之前必須在 TFSA 中。一旦在非庇護賬戶中實現了收益或其他投資收入，就被視為應納稅。馬已經離開了穀倉，可以這麼說！
- 然而，儘管有上述情況，還有另一種可用的策略：人們可以通過將一些已實現的收益貢獻到RRSP中來創建抵消扣除。假設有可用空間，RRSP 供款將產生稅收減免，以抵消部分收益應繳稅款。但是，RRSP 只推遲繳納所得稅；提取資金後，應繳納普通所得稅（希望退休時的邊際稅率較低。）
- 資金或資產必須在 TFSA 中存放才能從賬戶的免稅性質中受益，並沒有最短時間限制。但是，在任何特定年份，您可以向 TFSA 存入多少資金都是有限制的，而且許多人並不了解這些規則。
ps 讓我再次補充一下，這是我建議尋求專業稅務建議的情況。