這些未實現利潤計算中哪一個是正確的？而且，為什麼其他計算是錯誤的？

這些未實現利潤計算中哪一個是正確的？而且，為什麼其他計算是錯誤的？

@ 每單位 10 美元，

• 1000 美元 - 訂閱（100 個單位）
• 0500 美元 - 現金股息（50 單位）
• 0500 美元 - 再投資股息（50 單位）
• 0400 美元 - 兌換（40 個單位）

現在資產淨值@每單位 20 美元，我的未實現利潤是多少？（1），或（2），或（3）？

(1) 忽略已實現的金額

Holdings * NAV - initial investment
 >> 110 * 20 - 1000
 >> $1200, unrealized profit

(1200 / 1000) * 100 = 120%

(2) 包括已實現的金額

(1) + cash dividend + redemptions
 >> $1200 + 500 + 400
 >> $2100, unrealized profit

(2100 / 1000) * 100 = 210%

(3) 認購調整已實現金額

Holdings * NAV - (initial investment - realized amounts)
 >> 2200 - (1000 - (500 + 400))
 >> $2100, unrealized profit

(2100 / 100) * 100 = 2100 %

以上都是不正確的。未實現收益的公式為：

unrealized gains = current value - cost basis

您的成本基礎是您購買目前持有的所有財產所花費的總金額。（成本基礎會計是一個非常複雜的問題；如果您想了解更多資訊，上面的連結可能是一個很好的起點。）如果我正確理解您的文章，您最初以 10 美元/單位的價格購買了 100 個單位，然後您購買了50 台，每台 10 美元，最後你賣出了上述 40 台。

因此，您現在擁有 110 個單位。因為它們都是以相同的價格購買的，所以成本基礎計算實際上很容易，但無論如何讓我們一步一步來：

1. Buy 100 @ $10.  Cost basis = 100*$10 = $1000
2. Buy  50 @ $10.  Cost basis = 100*$10 + 50*$10 = $1500
3. Sell 40 that were purchased at $10.  Cost basis = 100*$10 + 50*$10 - 40*$10 = $1100

請注意，在步驟 (3) 中，您以什麼價格出售40 個單位並不重要；重要的是您以什麼價格購買它們。

現在您可以使用頂部的公式計算未實現的收益。您擁有的單位的目前價值是：

current value = 110 @ $20 = $2200

所以你的未實現收益是：

unrealized gains = $2200 - $1100 = $1100

引用自：https://money.stackexchange.com/questions/32212