共同基金
互惠基金之間轉賬？
我最近從美國搬到了法國，我的投資公司已將我的賬戶“暫停”以避免他們一方的稅務問題（這些天的常見做法）。這意味著我可以繼續持有這些資金，股息將自動再投資，但他們不會讓我購買任何新股。還有一家公司可以讓我在居住在美國境外時像普通客戶一樣進行投資，但他們無法管理我目前持有的共同基金。因此，要關閉我的經常賬戶，我將不得不清算所有東西，從而導致巨額資本利得稅。我處於最低的稅級（研究生），但我的應稅（非 IRA）賬戶的清算總額約為 12 萬美元，收益約為 70%。所以兩個問題：
- 現在有沒有什麼方法可以在不支付資本收益的情況下從一個基金轉移到另一個基金？
- 我被迫轉移資金有什麼不同嗎？即，我可以申請某種間接豁免，表明資金已被直接再投資嗎？
在類似的問題中進行了一些討論，這對我的情況相關且有幫助，但在這種情況下，股東沒有時間壓力來轉移資金。
出售一隻基金併購買另一隻基金將對出售所得的收益徵收資本利得稅。我不知道由於您搬出該國而可以獲得任何形式的豁免。但是，低稅率納稅人的長期資本收益為 0%。只要您的總收入（包括收益）在 15% 的正常稅級範圍內，您就無需支付任何長期資本收益。
我認為您可以避稅的選擇是：
- 每年賣出一些，盡可能多地賣出，同時保持長期 0% 的資本收益率。（真的，任何有應稅投資並且處於 0% 長期資本收益範圍內的人都應該看看他們是否可以在某種程度上做到這一點，因為它只會在不繳稅的情況下提高你的基礎。）我假設當你說你暫停購買更多，這並不意味著你暫停銷售。
- 尋找另一家既允許您在國外生活時進行投資，又能夠持有您目前持有的共同基金的經紀人。如果您向該經紀人進行實物轉讓（因此不出售），那麼還不需要繳納資本利得稅。
請注意，即使您確實將其全部出售，也只是將您的收入超過 15% 正常稅級的收益金額按 15% 的長期稅率徵稅，最終可能不會那麼多的稅收打擊。根據你的實際收入計算它會有多糟糕可能是值得的。
另請注意，我在這裡所說的只是針對美國聯邦所得稅。如果您仍然以某種方式被認為是該州的居民，那麼您最近居住的州可能仍會收取稅款，而且我不知道您的新家政府是否也會嘗試減稅。