債券基金
債券 etf 是否會像股票 etf 一樣減少股息金額
通常，股票或股權 etf 在除息日會減少股息金額。相同的規則是否適用於債券基金或債券 ETF？
當債券 etf 支付季度股息因為相關債券支付息票時，債券 etf 是否也會減少股息金額？
不，他們沒有。
股票基金和債券基金以不同的方式收取收益紅利。股票基金從標的股票中收取股息（以及任何已實現的資本收益），並將其納入基金的資產淨值或每日股價。這就是為什麼股票基金在進行分配時股價會下跌的原因——分配來自基金的總淨資產。
債券基金的內部核算方式不同：股息每天累積，然後每個月或每個季度支付給股東。債券基金從標的債券中收集收入，並將其保存在一個單獨的內部“桶”中。債券基金計算已發行股票的每日應計率，股東僅在他們實際持有基金的日子裡賺取收入。例如，如果您在基金月末分配前兩天購買債券基金，您當月只能獲得兩天的收入。另一方面，如果您在當月中途出售基金，您仍將在月底收到部分分配，按您實際持有該基金的天數按比例分配。
也通過bogleheads：
大多數先鋒債券基金每天都會向股東累積利息。以下是招股說明書中的典型陳述：
每個基金向股東分配幾乎所有的淨收入（利息減去費用）以及出售其所持股份實現的任何淨資本收益。基金的收益紅利每日累積，並按月分配。在這個意義上使用的術語應計意味著每天都會將收入紅利記入您的帳戶，就像每天累積的儲蓄帳戶中的利息一樣。由於為您的股息預留的資金既是基金的資產又是負債，因此不會影響計算的資產淨值. 當基金在月末分配收益紅利時，資產淨值沒有變化，因為資產和負債的減少量完全相同。[請注意，如果您在月中出售所有債券基金股份，您將獲得股份價值（以股份數量乘以資產淨值計算）以及應計收入股息的單獨分配作為收益。 ]