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如何計算本月至今未實現和已實現盈虧
您如何計算本月至今未實現和已實現的損益/業績？兩者的成本基礎是什麼？成本應該根據上月末的市場標記還是原始成本來重置？
您不需要昂貴的複雜軟體來計算本月至今未實現和已實現的性能。
如果您想要總體績效，請使用按市值計價的總計 (MTM)，確保根據現金增加或提取以及未支付的股息（如果有）進行調整。
對於每個職位的個人表現，將您的未平倉頭寸和已平倉頭寸分開。對於每個未平倉頭寸，比較上個月末的收盤價和該頭寸在隨後日期的收盤價。如果頭寸是在上個月的最後一個日期之後建立的，則使用買入日期。對於已平倉頭寸，使用銷售日期。
這很容易在電子表格中設置。您只需要弄清楚您想要計算和顯示的統計數據。
出於稅收目的的按市值計價會計將調整新納稅年度開始時的未實現成本基礎。這種情況適用於期貨合約和交易者身份的交易者，反映了年底已實現和未實現收益的應繳稅款。
但是，僅僅為了將已實現和未實現的損益結合在一起，形成投資組合觀點或流動性價值的盯市會計，不會調整成本基礎。
例如，如果年初至今或投資組合迄今為止的價值在 5 月 30 日為 10000，但在 6 月 15 日為 9500，則 6 月 15 日的本月至今損益或損益為 -500 . 需要仔細核算存款/取款。存款不是收益，取款不是損失。
（我使用的軟體說，成本基礎可以通過返還交易以及平衡存款或取款來調整。然後返還交易有五種不同的用途。換句話說，有最小的一組財務操作，組合在一起時可以執行所有財務操作。沒有成本基礎調整交易，只有資本回報與存款或取款的組合。）